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瑞鹄汽车模具股份有限公司 [1] 年半年度报告全文
瑞鹄汽车模具股份有限公司
2021 年半年度报告
1
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人柴震、主管会计工作负责人吴春生及会计机构负责人(会计主管人员)张晋国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司可能面临的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
备查文件目录
1、 载有法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文和摘要；
2、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、 其他有关资料。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
瑞鹄模具、公司、本公司 | 指 | 瑞鹄汽车模具股份有限公司 |
瑞祥工业 | 指 | 公司子公司，安徽瑞祥工业有限公司 |
实际控制人 | 指 | 柴震先生 |
报告期 | 指 | 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日 |
期初、期末 | 指 | 2021 年 1 月 1 日、2021 年 6 月 30 日 |
宏博科技 | 指 | 公司控股股东，芜湖宏博模具科技有限公司 |
奇瑞科技 | 指 | 公司股东，芜湖奇瑞科技有限公司 |
江苏毅达 | 指 | 公司股东，江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） |
安徽金通 | 指 | 公司股东，安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业（有限合伙） |
安徽国富 | 指 | 公司股东，安徽国富产业投资基金管理有限公司 |
青岛泓石 | 指 | 公司股东，青岛泓石股权投资管理中心（有限合伙） |
滁州中安 | 指 | 公司股东，滁州中安创投新兴产业基金合伙企业（有限合伙） |
合肥中安 | 指 | 公司股东，合肥中安海创创业投资合伙企业（有限合伙） |
上海民铢 | 指 | 公司股东，上海民铢股权投资管理中心（有限合伙） |
成飞瑞鹄 | 指 | 公司联营企业，安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司 |
东风集团 | 指 | 公司客户，东风汽车集团股份有限公司及旗下公司 |
广汽集团 | 指 | 公司客户，广州汽车集团股份有限公司，股票代码 601238 |
奇瑞新能源 | 指 | 公司客户，奇瑞新能源汽车股份有限公司 |
杰锋动力 | 指 | 杰锋汽车动力系统股份有限公司 |
达奥汽车 | 指 | 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 |
艾蔓设备 | 指 | 芜湖艾蔓设备工程有限公司 |
奇瑞销售公司 | 指 | 安徽奇瑞汽车销售有限公司 |
奇瑞信息 | 指 | 芜湖奇瑞信息技术有限公司 |
奇瑞汽车 | 指 | 公司客户，奇瑞汽车股份有限公司 |
奇瑞商用车 | 指 | 公司客户，奇瑞商用车(安徽)有限公司 |
北汽集团 | 指 | 公司客户，北京汽车集团有限公司及旗下公司 |
长城汽车 | 指 | 公司客户，长城汽车股份有限公司，股票代码 601633 |
吉利汽车 | 指 | 公司客户，浙江吉利控股集团有限公司及旗下公司 |
捷豹路虎 | 指 | 公司客户，奇瑞捷豹路虎汽车有限公司 |
一汽集团 | 指 | 公司客户，包括一汽-大众汽车有限公司、一汽轿车股份有限公司 |
上汽集团 | 指 | 公司客户，上汽大众汽车有限公司、上汽大通汽车有限公司 |
大众汽车 | 指 | 公司客户，德国大众公司 |
福特汽车 | 指 | 公司客户，系美国福特汽车公司（Ford Motor Company）及旗下公司 |
标致雪铁龙 | 指 | 公司客户，PSA 集团，中文名为标致雪铁龙集团 |
菲亚特克莱斯勒 | 指 | 公司客户，菲亚特克莱斯勒汽车公司 |
保时捷 | 指 | 公司客户，Porsche Werkzeugbau GmbH |
奥迪 | 指 | 公司客户，上汽大众汽车有限公司 |
蔚来 | 指 | 公司客户，上海蔚来汽车有限公司 |
理想 | 指 | 公司客户，北京车和家信息技术有限公司 |
小鹏 | 指 | 公司客户，广州小鹏汽车科技有限公司 |
北汽蓝谷 | 指 | 公司客户，北京蓝谷新能源科技有限公司 |
广汽埃安 | 指 | 公司客户，广汽埃安新能源汽车有限公司 |
《公司法》 | 指 | 现行《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 现行《中华人民共和国证券法》 |
股东、股东大会 | 指 | 瑞鹄汽车模具股份有限公司股东、股东大会 |
董事、董事会 | 指 | 瑞鹄汽车模具股份有限公司董事、董事会 |
监事、监事会 | 指 | 瑞鹄汽车模具股份有限公司监事、监事会 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
冲压模具 | 指 | 在冲压加工中，将材料加工成零件的一种专用工艺装备 |
检具 | 指 | 为方便检查批量生产的冲压件或其总成尺寸和型面精度而设计制作的专用检查工具 |
CAD/CAE/CAM | 计算机辅助设计、计算机辅助工程分析、计算机辅助制造的英文缩写 | |
指 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 瑞鹄模具 | 股票代码 | 002997 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 瑞鹄汽车模具股份有限公司 | ||
公司的中文简称（如有） | 瑞鹄模具 | ||
公司的外文名称（如有） | RAYHOO MOTOR DIES CO., LTD. | ||
公司的外文名称缩写（如有） | RAYHOO MOTOR DIES | ||
公司的法定代表人 | 柴震 | ||
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 何章勇 | 李江 |
联系地址 | 中国（安徽）自由贸易试验区芜湖片区银湖北路 22 号 | 中国（安徽）自由贸易试验区芜湖片区 |
银湖北路 22 号 | ||
电话 | 0553-5623207 | 0553-5623207 |
传真 | 0553-5623209 | 0553-5623209 |
电子信箱 | bodo@rayhoo.net | bodo@rayhoo.net |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入（元） | 435,479,807.45 | 440,802,743.48 | -1.21% |
归属于上市公司股东的净利润（元） | 57,223,748.80 | 63,307,067.02 | -9.61% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 43,935,829.12 | 53,336,145.48 | -17.62% |
经营活动产生的现金流量净额（元） | -43,241,990.92 | -4,095,258.50 | -955.90% |
基本每股收益（元/股） | 0.31 | 0.46 | -32.61% |
稀释每股收益（元/股） | 0.31 | 0.46 | -32.61% |
加权平均净资产收益率 | 5.17% | 12.05% | -6.88% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产（元） | 2,612,061,389.13 | 2,598,503,193.38 | 0.52% |
归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,100,142,226.07 | 1,078,917,718.84 | 1.97% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -93,630.43 | |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,877,529.85 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 | 3,669,891.44 | |
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -138,177.64 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,421,781.08 | |
减：所得税影响额 | 2,140,019.01 | |
少数股东权益影响额（税后） | 309,455.61 | |
合计 | 13,287,919.68 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
增值税即征即退 | 3,224,012.68 | 软件产品即征即退的增值税，属于与日常经营业务有关，且持续可以取得，因此判定其为经常性损益。 |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司专注于汽车白车身智能制造装备的研发与制造，主营业务为汽车冲压模具、检具及焊装自动化生产线的开发、设计、制造和销售，主要产品有冲压模具、检具、焊装自动化生产线体及机器人系统集成，为国内少数能够同时为汽车整车智能制造领域提供完整的汽车白车身高端制造装备、智能制造技术及整体解决方案的企业之一。
汽车整车智能制造专用装备是高端制造产业的重点应用领域，是汽车制造工业化与信息化融合的核心组成部分，是加快汽车制造业实现转型升级、提效降耗、保证产品质量最终实现制造过程智能化的重要保障基础，是集自动化、信息化、数字化、智能化相关技术于一体的专用设备制造行业，并对整个智能制造行业起着引领和示范作用，对实现整个制造业的数字化、智能化具有重要意义。
公司以“让世界汽车行业选择瑞鹄”为愿景，凭借严格的质量控制、持续的研发投入和有效的品牌建设，在行业内建立了较高的品牌知名度，并与众多国内外知名汽车厂商建立了良好的合作关系。公司客户群体包括：新能源汽车品牌——蔚来、理想、小鹏、北汽蓝谷、广汽埃安、奇瑞新能源、长城新能源系列、吉利新能源系列等，以及北美某全球知名新能源品牌等；中国自主一线品牌——上汽集团、一汽集团、东风集团、广汽集团、北汽集团、长城汽车、吉利汽车、奇瑞汽车等；国际主流品牌——大众汽车全球（包括保时捷、奥迪等）、福特汽车全球、捷豹路虎、标致雪铁龙、菲亚特克莱斯勒、本田、日产等。公司所属行业不存在明显的季节性特征，但主要产品为非标产品，具有很强的定制化特征，公司采用“以销定产、以产订购”的经营模式，从订单承接到产品最终交付一般需要14-24个月周期；报告期内，公司在手订单充足，产能利用较为饱和，未来一段时期内，公司业务收入可预期性较强。
二、核心竞争力分析
（1）技术优势
拥有先进的技术平台。公司始终重视自主研发创新能力，目前建有国家认定企业技术中心、国家地方联合工程研究中心，并建有安徽省工程研究中心、安徽省工业设计中心和安徽省工程技术研究中心，专业从事围绕汽车车身制造高端装备、智能制造等关键共性技术的研发，实现了CAD/CAE/CAM一体化和模具设计及制造的三维化、集成化和自动化；并通过PDM、 MES、NC系统的广泛应用，实现了公司的技术和管理的信息化、数字化。
拥有稳定且自主研发创新能力突出的技术团队。汽车制造智能装备行业是一个涉及多学科的综合行业，产品结构复杂、精度要求高，需要大量高素质、高技能的跨领域复合型人才，研发设计人员以及技术性生产人员决定了企业的产品技术含量，公司技术研发人员占比较高，且公司的核心技术人员较为稳定。人才储备保证了公司承接大型项目的能力，也保证了产品品质及交货期，为客户提供从设计、研发、生产至售后全流程满意的服务。
拥有丰富的技术积累。公司经过多年的发展沉淀，围绕汽车白车身制造领域完成了轻量化车身成形装备、轻量化车身冲焊成套装备、智能制造及机器人系统集成三大产业布局。公司已累计为全球100余款车型开发出车身材料成形装备和30余条车身焊装自动化生产线，丰富的项目积累及数据库积淀为公司未来项目的参数优化、智能化快速产品设计、工艺设计、结构设计、成型分析及系统集成等多方面打下了良好的基础；数字孪生、VR（虚拟现实）等技术在汽车智能制造过程得到应用，处于行业领先地位。
技术成果转化效果显著。公司及子公司承担并实施了国家级火炬计划项目3项、安徽省科技重大专项项目1项，主要产品曾获得中国机械工业科学技术奖一等奖、中国模具工业协会精模奖、国家重点新产品、安徽省重点新产品、安徽省名牌产品等多个奖项及荣誉。主持起草了《汽车外覆盖件翻边整形模》、《汽车外覆盖件拉延模》、《汽车外覆盖件修边冲孔模》三项行业标准。公司已经开发出“汽车模具三维实体CAD/CAE/CAM集成一体化技术”和“汽车模具智能型快速设计和高速加工集成系统”等设计制造核心技术，并通过省级科技成果鉴定，综合技术水平达到国内领先水平。公司“基于数据挖掘的轻量化材料复杂曲面成形控制技术及应用”获得2020年度安徽省科技进步三等奖。截至报告期末，公司拥有专利165项，均为自主研发，其中发明专利63项。这些均表明公司在汽车制造专用设备技术领域已拥有较强的竞争优势。
（2） 品牌优势及客户资源优势
公司成立十几年以来，凭借精致的质量、高效的研发和良好的服务优势获得了国内外客户的广泛信赖。公司拥有完善的项目管理体系和客户服务体系，能够在产品服务的全流程贴身为客户服务，尤其交付和售后环节的服务认可度比较高，取得了客户的好评及信赖。公司客户包括：新能源汽车品牌——蔚来、理想、小鹏、北汽蓝谷、广汽埃安、奇瑞新能源、长城新能源系列、吉利新能源系列等，以及北美某全球知名新能源品牌等；中国自主一线品牌——上汽集团、一汽集团、东风集团、广汽集团、北汽集团、长城汽车、吉利汽车、奇瑞汽车等；国际主流品牌——大众汽车全球（包括保时捷、奥迪等）、福特汽车全球、捷豹路虎、标致雪铁龙、菲亚特克莱斯勒、本田、日产等。
公司还被中国模具工业协会评为“中国汽车覆盖件模具重点骨干企业”及“优秀模具供应商”，凭借严格的质量控制、持续的研发投入和有效的品牌建设，在行业内建立了较高的品牌知名度。
（3） 团队优势
公司董事长兼总经理柴震从事汽车制造专用设备行业30余年，在公司工作超过15年；以其为代表的高级管理人员和核心技术团队一直专注于汽车制造专用设备行业的管理工作，且管理团队自公司成立至今保持很高的稳定性。公司的管理团队经过十多年的经营，在行业内积累了丰富的技术、管理经验，对下游行业客户的产品需求有较为深刻的理解，掌握行业最新发展趋势和动态，对市场趋势有较强的预判能力，有利于公司长期健康稳定发展。
同时，公司自成立以来，十分重视骨干团队的建设。公司通过长期培养、引进以及交流合作等方式，建立了较为完善的人才梯队，打造出了国内汽车冲压模具、检具及焊装自动化生产线领域一流的研发技术团队。
公司建立了对管理层和骨干员工的长效激励机制，实现管理层和骨干员工持有公司股份，通过股权激励将个人利益与公司利益紧密结合，对核心团队稳定起到了积极作用。公司先进、稳定的技术管理团队是公司持续进行技术创新、产品升级和市场扩张的重要基础。
（4） “一体化配套服务”优势
公司的主营业务包括汽车冲压模具、检具及焊装自动化生产线的开发、设计、制造和销售，主要产品有冲压模具（覆盖件模具、高强板模具）及检具、焊装自动化生产线，为国内少数能够同时为客户提供完整的汽车白车身高端制造装备、智能制造技术及整体解决方案的企业之一。
公司发展至今，已形成以汽车白车身相关配套装备的相对完整的产品线，具体如下：
公司依托于汽车冲压模具业务及其在行业中的客户、技术等资源及优势，致力于汽车冲压模具、检具及焊装自动化生产线的研发、设计及制造，为客户开发提供完整的汽车白车身高端制造装备、智能制造技术及整体解决方案的一体化配套服务。
三、主营业务分析
概述
2020年以来，全球大宗原料价格持续上涨、国际航运“一柜难求”、全球新冠疫情仍在持续，这些都给公司的生产经营和外销业务带来持续挑战；同时，新能源汽车市场占比快速提升，产业发展持续向好，亦给公司业务发展带来更多机会。在此情况下，公司董事会一方面带领经营层和全体员工团结一心、攻坚克难，持续推动效率提升、成本控制，努力将不利影响降低到最小，保证公司生产经营的健康稳定；一方面紧紧抓住新能源汽车的“轻量化”发展趋势和“智能制造”发展机遇，通过业务扩宽、产品迭代、技术升级等多种手段增强公司的核心能力和战略竞争力，努力推动公司客户持续向上、产品持续向上。
报告期内，公司实现营业收入43,547.98万元，同比下降1.21%；归属于上市公司股东净利润5,722.37万元，同比下降9.61%，主要因为疫情影响带来订单交付成本和国际运输费用明显增加，以及报告期研发费用同比增加，综合叠加所致；经营性现金流量净额为-4,324.20万元，同比下降955.90%，主要因为采购付款增加、人工薪酬支出增加以及支付的项目投标保证金增加共同影响所致。截至报告期末，公司总资产261,206.14万元，较期初增长0.52%；归属于上市公司股东的净资产为110,014.22 万元，较期初增长1.97%。
报告期内，公司在新能源市场开发方面取得新的突破，成功进入北美国际知名（全球销量领先）新能源汽车全球供应商体系，并成功承接订单；同时与国内多个一线新能源汽车品牌建立战略或业务合作，并持续承接订单。截至本报告期末，公司在手订单金额22.73亿元，比上年度末增加12.30%，可以覆盖公司未来14-24个月的业务。
主要财务数据同比变动情况单位：元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 435,479,807.45 | 440,802,743.48 | -1.21% | |
营业成本 | 317,967,118.13 | 311,190,428.88 | 2.18% | |
销售费用 | 12,313,840.99 | 11,018,796.49 | 11.75% | |
管理费用 | 21,343,905.11 | 19,470,128.42 | 9.62% | |
财务费用 | -1,636,786.09 | 1,303,967.79 | -225.52% | 主要系存款利息增加以 及债务融资规模缩减导致利息支出减少所致。 |
所得税费用 | 6,470,933.85 | 10,014,203.10 | -35.38% | 主要系本期投资收益免税收入增加以及研发费
用加计扣除导致应纳税所得额减少所致。 |
研发投入 | 31,381,949.12 | 25,037,805.82 | 25.34% | |
经营活动产生的现金流量净额 | -43,241,990.92 | -4,095,258.50 | -955.90% | 主要系本期较上期采购付款增加、人工薪酬支 出增加以及支付的项目投标保证金增加共同影响所致。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -158,755,204.02 | -28,675,585.39 | -453.62% | 主要系理财投资净支出 增加以及募投项目投资影响所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -45,346,208.83 | 54,566,381.65 | -183.10% | 主要系同期债务融资规模较大导致筹资现金净
流入，本期债务融资规模缩减所致。 |
现金及现金等价物净增加额 | -247,713,749.26 | 22,130,211.42 | -1,219.35% | 主要受营运支出、投资支出增加、债务融资规
模缩减，导致现金净流出增加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成单位：元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 435,479,807.45 | 100% | 440,802,743.48 | 100% | -1.21% |
分行业 | |||||
专用设备制造行业 | 431,755,343.79 | 99.14% | 439,156,504.75 | 99.63% | -1.69% |
其他 | 3,724,463.66 | 0.86% | 1,646,238.73 | 0.37% | 126.24% |
分产品 | |||||
模具及检具 | 264,114,591.71 | 60.65% | 267,056,040.98 | 60.58% | -1.10% |
焊装自动化生产线 | 167,640,752.08 | 38.50% | 172,100,463.77 | 39.04% | -2.59% |
其他 | 3,724,463.66 | 0.86% | 1,646,238.73 | 0.37% | 126.24% |
分地区 | |||||
国内销售 | 327,570,425.34 | 75.22% | 371,671,308.56 | 84.32% | -11.87% |
出口销售 | 107,909,382.11 | 24.78% | 69,131,434.92 | 15.68% | 56.09% |
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
专用设备制造行业 | 431,755,343.79 | 317,304,327.29 | 26.51% | -1.69% | 1.98% | -2.64% |
分产品 | ||||||
模具及检具 | 264,114,591.71 | 181,176,358.82 | 31.40% | -1.10% | 1.13% | -1.51% |
焊装自动化生产线 | 167,640,752.08 | 136,127,968.47 | 18.80% | -2.59% | 3.13% | -4.51% |
分地区 | ||||||
国内销售 | 327,570,425.34 | 239,566,786.38 | 26.87% | -11.87% | -12.35% | 0.40% |
出口销售 | 107,909,382.11 | 78,400,331.75 | 27.35% | 56.09% | 107.00% | -17.87% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
其他收入较上年同期增长126.24%，系残料收入增加所致。
出口销售较上年同期增长56.09%，系不同年度同一期间不同规模的订单完成交付差异导致收入出现波动。
出口销售毛利率较上年同期下降17.87个百分点，系不同年度同一期间不同规模的外销订单毛利率差异，以及国际疫情持续带来外销订单交付成本和国际运输费用明显增加，共同影响所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 14,107,072.66 | 21.83% | 对联营企业的投资收益 （10,413,333.99 元）以及取得的理财投资收益。 | 联营企业的投资收益具有可持续性；其他不具有可持续性。 |
公允价值变动损益 | -23,847.23 | -0.04% | 理财产品公允价值变动 | 否 |
资产减值 | -3,500,876.32 | -5.42% | 主要为计提的存货跌价准 | 否 |
备 | ||||
营业外收入 | 5,568,765.06 | 8.62% | 主要为收到的与日常经营
活动无关的政府补助 | 否 |
营业外支出 | 272,449.66 | 0.42% | 主要为弃标损失及质量罚
款支出。 | 否 |
信用减值损失 | -8,747,504.74 | -13.54% | 计提的应收款项减值准备 | 否 |
其他收益 | 8,573,419.06 | 13.27% | 收到的与日常经营活动相 关的政府补助(其中增值税 即征即退 3,224,012.68 元）。 | 除软件产品增值税即征即退外，其余不具有可持续性
|
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 316,733,000.9 7 | 566,930,192.07 | 期末货币资金较期初下降 44.13%，主 | |||
12.13% | 21.82% | -9.69% | 要系公司本期募投项目付款支出、理财投资支出增加所致。 | |||
应收账款 | 370,943,052.8 3 | 14.20% | 364,153,956.31 | 14.01% | 0.19% | |
合同资产 | 9,063,771.90 | 14,127,518.75 | 期末合同资产较期初下降 35.84%，主 要系项目验收原预提销项税转为无条件收款权所致。 | |||
0.35% | 0.54% | -0.19% | ||||
存货 | 902,987,649.6 8 | 34.57% | 838,562,205.60 | 32.27% | 2.30% | |
投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
长期股权投资 | 137,781,973.3 8 | 5.27% | 140,071,220.36 | 5.39% | -0.12% | |
固定资产 | 336,610,403.5 8 | 173,945,645.44 | 期末固定资产较期初增长 93.51%，主 | |||
12.89% | 6.69% | 6.20% | 要系本期部分募投项目完工转固所致。 | |||
在建工程 | 6,781,515.19 | 0.26% | 47,692,075.31 | 1.84% | -1.58% | 期末在建工程余额较期初减少 40,910,560.12 元，主要系本期部分募投项目完工转入固定资产所致。 |
使用权资产 | 12,822,688.41 | 0.49% | 0.00% | 0.49% | 期末使用权资产较期初增加 12,822,688.41 元， 系执行新租赁准 则，确认使用租赁资产的权利所致。 | |
短期借款 | 10,019,020.86 | 0.38% | 10,012,687.53 | 0.39% | -0.01% | |
合同负债 | 770,240,774.1 4 | 29.49%
| 697,865,754.43 | 26.86% | 2.63% | |
长期借款 | 11,649,152.42 | 0.45% | 43,580,165.42 | 1.68% | -1.23% | 期末长期借款较期初减少 31,931,013.00 元，系一年内到期借款重分类至流动负债所致。 |
租赁负债 | 5,665,900.88 | 0.22% | 0.00% | 0.22% | 期末租赁负债较期初增加 5,665,900.88 元，系根据新租赁准则，确认租赁付款额所致。 | |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 190,460,972.2 3 | -23,847.23 | 958,500,000. 00 | 898,500,000. 00 | 250,437,125 .00 | |||
-3,547,414.21 | 23,230,023. 23 | |||||||
4.其他权益工具投资 | 23,230,023.23 | |||||||
金融资产小计 | 213,690,995.4 6 | -23,847.23 | -3,547,414.21 | 958,500,000. 00 | 898,500,000. 00 | 273,667,148 .23 | ||
应收款项融资 | 93,416,280.65 | 64,331,818. 83 | ||||||
上述合计 | 307,107,276.1 1 | -23,847.23 | -3,547,414.21 | 958,500,000. 00 | 898,500,000. 00 | 337,998,967 .06 | ||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 | 2021年6月30日账面价值（元） | 受限原因 |
货币资金 | 17,810,048.79 | 承兑汇票、保函、信用证保证金及定期存单应计利息 |
应收款项融资 | 18,554,070.83 | 质押用于开具承兑汇票 |
合 计 | 36,364,119.62 | - |
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 | |
1,105,355,589.11 | 782,090,587.17 | 41.33% |
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、 金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
其他 | 无 | 无 | 1,148,5 00,000. 001 | 0.00
| 交易性金融资产 | 自有资 | |||||||
公允价值计量 | 190,460 ,972.23 | -23,847. 23 | 958,500 ,000.00 | 898,500 ,000.00 | 3,669,8 91.44 | 250,437 ,125.00 | 金/闲置募集资金 | ||||||
合计 | 1,148,5 00,000. 00 | -- | 190,460 ,972.23 | -23,847. 23 | 0.00
| 958,500 ,000.00 | 898,500 ,000.00 | 3,669,8 91.44 | 250,437 ,125.00 | -- | -- | ||
证券投资审批董事会公告披露日期 | 2020 年 09 月 29 日 | ||||||||||||
2020 年 12 月 29 日 | |||||||||||||
证券投资审批股东大会公告披露日期（如有) | 2020 年 10 月 16 日 | ||||||||||||
2021 年 01 月 15 日 | |||||||||||||
注：1 最初投资成本包含期初投资成本及本期新增投资成本发生额。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
安徽瑞祥工业有限公司 | 子公司 | 焊装自动化生产线的研发、生产和销售 | 82,350,000.0 0 | 774,044,655. 18 | 260,184,591. 53 | 171,191,613. 33 | 14,721,363 .20 | 13,173,665.52 |
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司 | 参股公司 | 汽车模具、夹具、检具等汽车工装的开 发、设计与制造，汽车零部件制造，白车身制造，数控产品及相关高新技术产品制造。 | 150,000,000. 00 | 696,570,808. 37 | 306,182,163. 06 | 322,681,373. 77 | 28,313,736 .10 | 24,563,823.66 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、 公司子公司安徽瑞祥工业有限公司本期实现营业收入17,119.16万元，占合并营业收入39.31%；本期实现净利润1,317.37 万元，占合并净利润22.66%，为公司重要子公司。瑞祥工业本期营业收入较同期下降2.03%，净利润较同期下降41.64%，主要系毛利额下降（受不同期间不同项目市场竞争关系、材料成本水平、客户项目进度及质量要求等）影响所致。
2、 安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司位于芜湖市经济技术开发区长山路 19 号，成立于2009年7月，注册资本为人民币
15,000.00万元，主要从事模检具开发及汽车零部件生产销售。得益于汽车零部件业务销量增加，本期实现营业收入32,268.14
万元、净利润2,456.38万元,净利润较上期增长108.52%。公司持有其45%股权，按权益法(含逆流交易）确认对其投资收益
1,041.33万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1） 市场风险
国际市场开拓风险：新冠疫情爆发以来，国外疫情持续，严格的防疫措施使得国际商务和货物通航均受阻不畅，与国际客户交流及商务洽谈工作均受到一定影响，对公司国际市场开拓带来新的困难和挑战，可能导致国际市场开拓效果不及预期。
国内订单价格波动风险：目前，国内低端冲压模具市场竞争日趋激烈，随着市场竞争进一步白热化，公司所处的中高端模具市场亦将必然受到竞争冲击，带来订单价格波动，企业盈利能力可能会受到一定影响。
（2） 成本风险
中国经济由高速增长转向高质量发展，制造业面临转型升级，如果大宗原材料价格和人工成本等将面临持续上涨或阶段性上涨幅度超过行业技术进步和效率提升，将会导致企业成本的增加。
（3） 应收账款发生坏账的风险
随着公司客户数量和业务规模的增加，公司应收账款金额相应增加，如因宏观环境变化或公司主要客户生产经营发生变化，可能会造成部分应收账款无法按期收回甚至无法收回、导致坏账损失的风险。
（4） 季度间业绩波动的风险 公司所属汽车制造专用设备行业不存在明显的季节性特征，但主要产品为非标产品，具有很强的定制化特征，不同订单间（金额、交付周期）差异较为明显，同一年度各季度间收入存在一定的不均衡性，且不同年度的同一季度间亦存在一定波动，导致公司季度间存在业绩波动的风险。
针对上述可能发生的风险，公司将积极关注，把“客户、创新、风险”视为企业的生命，严把产品质量关和安全生产关，并及时根据具体情况对公司采购政策、销售政策、研发政策等进行适当调整，积极应对，努力确保2021年经营目标及计划如期顺利达成。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021 年第一次 | 临时股东大会 | 74.29% | 2021 年 01 月 14 日 | 2021 年 01 月 15 日 | 详见 2021 年 1 月 15 日披露于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的《2021 年第一次临时股东大会决议公 告》（公告编号： 2021-002） |
2020 年度 | 年度股东大会 | 74.26% | 2021 年 05 月 18 日 | 2021 年 05 月 19 日 | 详见 2021 年 5 月 19 日披露于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的《2020 年度股东大会决议公告 》（公告 编号：2021-038） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对股东、员工、合作伙伴、社会等其他利益相关者的责任。
（1） 股东和债权人权益保护。保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的规定，不断完善公司治理结构，规范公司运作，严格履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案，体现了公司良好的经营成果及积极回报股东的意愿。
（2） 关怀员工重视员工权益。公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，重视储备和培养人才。在严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的前提下，努力营造融洽、宽松的工作氛围，不断改善员工的工作条件和生活环境。公司不定期组织员工进行知识和技能的培训， 鼓励在职教育，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。
（3） 供应商、客户和消费者权益保护。公司建立了原材料采购和产品销售服务体系，确保产品质量，获得了较高的客户满意度和忠诚度。公司完善了销售服务管理制度和运行机制，做到客户服务与经营工作同步推进，完善了客户意见反馈机制、投诉处理机制和快速响应机制。
（4） 安全生产。公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，提出“安全为了生产，生产必须安全”安全观。公司建立了一系列管理制度，明确安全生产责任人，通过安全生产制度的贯彻执行、特种设备的定期维护、安全生产教育培训、安全生产监督检查及安全工作考核评价保障完成安全生产目标。
（5） 环境保护和可持续发展。节约资源和保护环境是企业义不容辞的社会责任，公司积极将环保理念贯彻到员工的日常工作和生活中，督促和培养员工树立节约用电、用水、减少纸张使用等节能低碳的意识和生活方式。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁) 进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
瑞鹄汽车模具股份有限公司诉江苏赛麟汽车有限公司定作合同纠纷案于 2020.12.8 立案，2021.6.2 判决。（江苏省如皋市人民法院） | 1,111.06 | 否 | 2021.6.2 一审判决我 方胜诉，被 告方赛麟 于 2021.7.7 向南通市中级人民法院上诉 | 2021.6.2 一审判决我方胜诉，被 告方赛麟于 2021.7.7 向南通市中级人民法院上诉 | 未执行 | ||
安徽瑞祥工业有限公司与被告湖北美洋汽车工业有限公司买卖合 同纠纷案于 2021.2.25 立案，于 2021.3.30 调解结案。 | 539.25 | 否 | 于 2021.3.30 调解结案， 7 月 5 日提 交强制执行申请 | 于 2021.3.30调解结案，7 月 5 日提交强制执行申请 | 未执行 |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 （万元） | 占同类交易金额的比 | 获批的交易额度（万 | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市 | 披露日期 | 披露索引 |
例 | 元） | 价 | ||||||||||||
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司 | 公司董事长柴震担任董事、联营企业 | 采购产品及接受劳务 | 模具及零星加工 | 市场公允价 | 协议约定 | 2,103.43 | 45.75% | 6,900 | 否 | 电汇、承兑汇票 | 不适用 | 2020 年 12 月 29 日 | 巨潮资讯网 《关于 2021年度日常关联交易预计公告》（公告编号： 2020-0 29）。 | |
芜湖奇瑞信息技术有限公司 | 公司董事李立忠担任董事 | 电脑 | 27.74 | 78.55% | 否 | 电汇 | 不适用 | |||||||
零星采购 | 市场公允价 | 协议约定 | ||||||||||||
奇瑞汽车股份有限公司 | 公司董事李立忠担任执行副总经理 | 出售商 品、提供劳务 | 模具及 检具、焊装自动化生产线 | 市场公允价 | 协议约定 | 3,364.49 | 7.79% | 5,000 | 否 | 电汇、承兑汇票 | 不适用 | 2021 年 04 月 27 日 | 巨潮资讯网 《关于 2021年度日常关联交易预计增加的公告》（公告编号： 2021-0 26）。 | |
奇瑞新能源汽车股份有限公司 | 模具及 检具、焊装自动化生产线 | 巨潮资讯网 《关于 2021年度日常关联交易预计公告》（公告编号： 2020-0 29）。 | ||||||||||||
奇瑞汽车子公司 | 出售商 品、提供劳务 | 2020 年 12 月 29 日 | ||||||||||||
市场公允价 | 协议约定 | 电汇、承兑汇票 | ||||||||||||
1,059.01 | 2.45% | 1,500 | 否 | 不适用 |
奇瑞商用车（安徽）有限公司 | 奇瑞控股子公司 | 出售商 品、提供劳务 | 模具及检具 | 市场公允价 | 协议约定 | 607.08 | 2.30% | 2,600 | 否 | 电汇、承兑汇票 | 不适用 | 2020 年 12 月 29 日 | 巨潮资讯网 《关于 2021年度日常关联交易预计公告》（公告编号： 2020-0 29）。 |
达奥（芜湖）汽车制品有限公司 | 公司监事高秉军担任董事 | 出售商 品、提供劳务 | 焊装自动化生产线 | 市场公允价 | 协议约定 | 21.68 | 0.13% | 否 | 电汇、承兑汇票 | 不适用 | |||
奇瑞汽车河南有限公司 | 奇瑞控股子公司 | 出售商 品、提供劳务 | 模具及检具 | 市场公允价 | 协议约定 | 7.52 | 0.03% | 400 | 否 | 电汇、承兑汇票 | 不适用 | 2020 年 12 月 29 日 | 巨潮资讯网 《关于 2021年度日常关联交易预计公告》（公告编号： 2020-0 29）。 |
合计 | -- | -- | 7,190.95 | -- | 16,400 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用 租赁情况说明
1、 瑞祥工业与易同汽车租赁有限公司（以下简称“易同汽车租赁”）签订《汽车租赁合同》，约定瑞祥工业从易同汽车租赁租赁一辆新能源汽车，租期自2020年3月11日至2021年3月10日，租金20,000.00元/辆（含税）；2021年3月11日，瑞祥工业与易同汽车租赁签订《汽车租赁合同》，约定瑞祥工业从易同汽车租赁租赁一辆新能源汽车，租期自2021年3月11日至2022年3 月10日，租金20,000.00元/辆（含税）；
2、 瑞祥工业与芜湖宜居置业发展有限公司（以下简称“宜居置业”）签订《公租房租赁协议》，约定瑞祥工业租赁宜居置业蓝鲸湾小区15栋1单元1602/1606/1610室，租期自2020年3月10日至2021年3月9日，月租金1,800.00元/户；瑞祥工业与宜居置业签订《公租房租赁协议》，约定瑞祥工业租赁宜居置业蓝鲸湾小区15栋1单元1602/1606/1610室，租期自2021年3月10日至
2022年3月9日，月租金1,800.00元/户；
3、 瑞祥工业与宜居置业签订《公租房租赁协议》，约定瑞祥工业租赁宜居置业蓝鲸湾小区19栋2单元1808/1809/1810室，租期自2020年7月15日至2021年7月14日，月租金600.00元/户；
4、 瑞祥工业与宜居置业签订《公租房租赁协议》，约定瑞祥工业租赁宜居置业蓝鲸湾小区11栋2单元1507室，租期自2020 年11月23日至2021年11月22日，月租金1,260.00元/户；
5、 瑞祥工业与宜居置业签订《公租房租赁协议》，约定瑞祥工业租赁宜居置业蓝鲸湾小区18栋2单元
907/1002/1004/1006/1103/1402/1404/1408/1409/1410室，租期自2021年6月12日至2022年6月11日，月租金6560元/10户；
6、 2020年7月11日，瑞祥工业与自然人王勇签订《房屋租赁合同》，约定瑞祥工业租赁王勇凤鸣湖公寓A4-2-2502室，租期自2020年7月12日至2021年7月11日，月租金1,500.00元，该租赁于2021年4月底已解除；
7、 芜湖瑞鹄浩博模具有限公司（以下简称“瑞鹄浩博”）与芜湖浩博科技有限公司（以下简称“浩博科技”）签订《设备租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁浩博科技生产设备，租期自2017年5月1日至2022年4月31日，月租金19,206.14元/月(不含税）； 8、瑞鹄浩博与浩博科技签订《厂房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁浩博科技位于芜湖市鸠江经济技术开发区永昌路 89 号部分厂房、办公用房，租期自2017年5月1日至2022年4月30日，月租金96,030.70元/月(不含增值税）；
9、 瑞鹄浩博与浩博科技签订《厂房租赁补充协议》，约定瑞鹄浩博租赁浩博科技位于芜湖市鸠江经济开发区永昌路89号办公楼一楼食堂一半面积及三楼办公室，租期自2019年7月1日至2022年4月30日，月租金9,372.9元/月(不含增值税）；
10、 瑞鹄浩博与芜湖市鸠江宜居投资有限公司（以下简称“宜居投资”）签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢1单元1004/1005/1006/1007室，租期自2020年5月20日至2021年11月19日，年租金
13,824.00元；
11、 瑞鹄浩博与宜居投资签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢1单元308/309室，租期自2020年6月5日至2021年11月4日，年租金6,912.00元；
12、 瑞鹄浩博与宜居投资签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢1单元302/303室，租期自2020年6月15日至2021年11月14日，年租金6,912.00元；
13、 瑞鹄浩博与宜居投资签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢1单元907/908/909室、30B幢2单元909室，租期自2020年7月10日至2021年11月9日，年租金13,824.00元；
14、 瑞鹄浩博与宜居投资签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢1单
元1101/1102室、30B幢2单元1005/1006/1007/1008/1009室，租期自2020年12月01日至2021年11月30日，年租金24,192.00元；
15、 瑞鹄浩博与宜居投资签订《鸠江区企业公共租赁住房租赁合同》，约定瑞鹄浩博租赁宜居投资万春花园小区30B幢2单元402/403/901/907/908室，租期自2020年10月20日至2021年11月19日，年租金17,280.00元；
16、 芜湖瑞鹄浩博模具有限公司马鞍山分公司（以下简称“马鞍山分公司”）与马鞍山马福科技发展有限公司（以下简称“马福公司”）签订《厂房及设备租赁协议》及补充协议，约定马鞍山分公司租赁马福公司位于马鞍山经济技术开发区朱然路448# 的部分土地、厂房、生产设备及附属设施，租期自2018年3月1日至2023年2月28日，月租金333,300.00元（不含税）；
17、 马鞍山分公司与马福公司签订《集体宿舍租赁合同》，约定马鞍山分公司租赁马福公司位于马鞍山经济技术开发区朱然路448#的研发科技楼的部分职工宿舍，租期自2020年1月1日至2022年12月31日，月租金（含税）：普通间550元/间、单人标准间600元/间；
18、 瑞鹄浩博马鞍山分公司与芜湖网金电子科技有限公司签订《复印机租赁协议》，约定美能达A3彩色复印机1台，租期自
2021年5月21日2022年5月20日，月租金292元；
19、 公司与上海学府机电科技有限公司（以下简称“上海学府”）签订软件租赁合同，约定公司从上海学府租赁Tebis软件，租期自2015年11月30日至2025年11月30日，租金 517,454.00 元/年（含税）； 20、公司与宜居置业签订《公租房租赁协议》，约定公司租赁宜居置业蓝鲸湾小区20栋180套公共租赁住房供职工使用，其
中一期合同中80套房租期为2017年12月1日至2022年11月30日；二期合同中的100套房租期为2018年7月1日至2023年6月30日，租金一年一定；
21、武汉瑞鲸智能科技有限公司与自然人胡立强签订《东合中心D栋18楼写字楼租赁合同》，约定武汉瑞鲸智能科技有限公司租赁胡立强东合中心D栋18楼房屋，租期自2021年6月1日至2024年5月31日，每半年租金410,539.20元(含税价）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
安徽瑞祥工业有限公司 | 4,000 | 2020 年 09 月 14 日 | 2,263.02 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | |||
安徽瑞祥工业有限公司 | 4,000 | 2020 年 11 月 11 日 | 554.81 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | |||
安徽瑞祥工业有限公司 | 4,000 | 2020 年 12 月 11 日 | 657.64 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | |||
安徽瑞祥工业有限公司 | 4,000 | 2020 年 07 月 07 日 | 340.96 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | |||
安徽瑞祥 | 4,000 | 2020 年 09 | 73.8 | 连带责任 | 债务履行 | 是 | 否 | |||
工业有限公司 | 月 11 日 | 担保 | 期届满之日后两年止 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,000 | 2020 年 03 月 04 日 | 34.46 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 债务履行期届满之日后两年止 | ||||||||||
2020 年 05 月 15 日 | 连带责任担保 | ||||||||||
3,000 | 116.3 | 是 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,000 | 2020 年 06 月 10 日 | 67.54 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 是 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 债务履行期届满之日后两年止 | ||||||||||
2020 年 08 月 27 日 | 连带责任担保 | ||||||||||
3,000 | 33.12 | 否 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,000 | 2020 年 10 月 10 日 | 15.2 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 债务履行期届满之日后两年止 | ||||||||||
2020 年 10 月 16 日 | 连带责任担保 | ||||||||||
3,000 | 181.68 | 否 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,000 | 2020 年 12 月 09 日 | 14.4 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2020 年 07 月 07 日 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起三年 | ||||||||
5,000 | 1,678.52 | 是 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 5,000 | 2020 年 07 月 10 日 | 490.35 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起两年 | 是 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2020 年 10 月 10 日 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起两年 | ||||||||
5,000 | 2,398.25 | 是 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥 | 5,000 | 2020 年 12 | 401.88 | 连带责任 | 债务履行 | 是 | 否 |
工业有限公司 | 月 11 日 | 担保 | 期届满之日起两年 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,500 | 2020 年 07 月 10 日 | 1,392.84 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起两年 | 是 | 否 | ||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2020 年 08 月 11 日 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起两年 | ||||||||
3,500 | 1,342.68 | 是 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,500 | 2020 年 12 月 11 日 | 733.74 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日起两年 | 是 | 否 | ||||
债务履行期届满之日起或被担保债权确定之日起两年 | |||||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | |||||||||||
2020 年 11 月 10 日 | 2020 年 11 月 10 日 | 连带责任担保 | |||||||||
5,000 | 1,981.77 | 是 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 4,000 | 2021 年 03 月 10 日 | 1,437.15 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 4,000 | 2021 年 06 月 10 日 | 1,841.23 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 4,000 | 2021 年 03 月 12 日 | 47.9 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | |||||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | |||||||||||
2021 年 02 月 08 日 | 2021 年 04 月 07 日 | 连带责任担保 | |||||||||
4,000 | 40 | 否 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,500 | 2021 年 01 月 21 日 | 1,065.47 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日 | 否 | 否 |
起三年 | |||||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 3,500 | 2021 年 01 月 15 日 | 27.6 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | ||||
5,000 | 2021 年 01 月 22 日 | 2,010.02 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||||
安徽瑞祥工业有限公司 | |||||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 4,000 | 2021 年 01 月 12 日 | 383.58 | 连带责任担保 | 债务履行期届满之日后两年止 | 否 | 否 | ||||
合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | |||||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | |||||||||||
2021 年 05 月 08 日 | 2021 年 06 月 08 日 | 连带责任担保 | |||||||||
6,000 | 58.53 | 否 | 否 | ||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2021 年 05 月 08 日 | 6,000 | 2021 年 05 月 27 日 | 106.22 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
6,000 | 48.25 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | |||||||||||
2021 年 05 月 08 日 | 2021 年 06 月 02 日 | 连带责任担保 | |||||||||
安徽瑞祥工业有限公司 | 2021 年 05 月 08 日 | 6,000 | 2021 年 05 月 19 日 | 873.88 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
芜湖瑞鹄检具科技有限公司 | 1,000 | 2020 年 07 月 30 日 | 74.17 | 连带责任担保 | 债权人对外承付之次日起两年 | 是 | 否 | ||||
芜湖瑞鹄浩博模具 | 510 | 2020 年 01 月 20 日 | 255 | 连带责任担保 | 借款期限届满或提前到期之 | 是 | 否 |
有限公司 | 日起两年 | ||||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 510 | 2020 年 03 月 10 日 | 255 | 连带责任担保 | 借款期限届满或提前到期之日起两年 | 是 | 否 | ||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 借款期限届满或提前到期之日起两年 | ||||||||||
2021 年 01 月 14 日 | 连带责任担保 | ||||||||||
510 | 510 | 否 | 否 | ||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 04 月 30 日 | 65.79 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | |||||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | |||||||||||
2021 年 02 月 08 日 | 2021 年 05 月 21 日 | 连带责任担保 | |||||||||
510 | 275.4 | 否 | 否 | ||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 06 月 30 日 | 66.3 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | |||||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | |||||||||||
2021 年 02 月 08 日 | 2021 年 02 月 20 日 | 连带责任担保 | |||||||||
510 | 19.89 | 否 | 否 | ||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 02 月 20 日 | 19.89 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 03 月 18 日 | 19.89 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | ||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | |||||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具 | 2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 03 月 18 日 | 19.89 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限 | 否 | 否 |
有限公司 | 届满之日起三年 | ||||||||||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 2021 年 02 月 08 日 | 510 | 2021 年 03 月 18 日 | 22.95 | 连带责任担保 | 合同或协议约定的债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 52,865 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 8,959.83 | ||||||||
报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 9,204.23 | |||||||||
52,865 | |||||||||||
子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） | 52,865 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 8,959.83 | ||||||||
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 52,865 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 9,204.23 | ||||||||
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 8.37% | ||||||||||
其中： | |||||||||||
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 9,204.23 | ||||||||||
上述三项担保金额合计（D+E+F） | 9,204.23 | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 | |
逾期未收回的金额 | |||||
银行理财产品 | 自有资金 | 19,200 | 8,000 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 募集资金 | 17,500 | 17,000 | 0 | 0 |
合计 | 36,7001 | 25,000 | 0 | 0 |
注：1 委托理财发生额指报告期内该类理财当日最高余额。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 137,700,000 | 75.00% | 137,700,000 | 75.00% | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 137,700,000 | 75.00% | 137,700,000 | 75.00% | |||||
其中：境内法人持股 | 136,350,000 | 74.26% | 136,350,000 | 74.26% | |||||
境内自然人持股 | 1,350,000 | 0.74% | 1,350,000 | 0.74% | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中：境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 45,900,000 | 25.00% | 45,900,000 | 25.00% | |||||
1、人民币普通股 | 45,900,000 | 25.00% | 45,900,000 | 25.00% | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 183,600,000 | 100.00% | 183,600,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 | 23,564 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） | 0
| ||||||||||
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 | |||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||
芜湖宏博模具科技有限公司 | 境内非国有法人 | 37.66% | 69,150,000 | 69,150,000 | |||||||||
芜湖奇瑞科技有限公司 | 境内非国有法人 | 14.71% | 27,000,000 | 27,000,000 | |||||||||
安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.90% | 9,000,000 | 9,000,000 | |||||||||
安徽国富产业投资基金管理有限公司 | 境内非国有法人 | 3.70% | 6,750,000 | 6,750,000 | |||||||||
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.61% | 6,636,112 | 6,636,112 | |||||||||
北京泓石资本管理股份有限公司－青岛泓石股权投资管理中心（有限合 | 其他 | 3.51% | 6,450,000 | 6,450,000 | |||||||||
伙） | |||||||||||||
滁州中安创投新兴产业基金 合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.42% | 4,441,944 | 4,441,944 | |||||||||
合肥中安海创创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.42% | 4,441,944 | 4,441,944 | |||||||||
上海民铢股权投资管理中心 （有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.35% | 2,480,000 | 2,480,000 | |||||||||
陈耀民 | 境内自然人 | 0.74% | 1,350,000 | 1,350,000 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司前 10 名股东之滁州中安创投新兴产业基金合伙企业（有限合伙）和合肥中安海创创业投资合伙企业（有限合伙）受同一基金管理人安徽云松投资管理有限公司管理。 | ||||||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||||
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||||||
张甦荣 | 532,600 | 人民币普通股 | 532,600 | ||||||||||
李金玲 | 407,000 | 人民币普通股 | 407,000 | ||||||||||
#陈业强 | 282,500 | 人民币普通股 | 282,500 | ||||||||||
陈俊 | 196,200 | 人民币普通股 | 196,200 | ||||||||||
#李洁 | 190,000 | 人民币普通股 | 190,000 | ||||||||||
林太东 | 186,100 | 人民币普通股 | 186,100 | ||||||||||
李商蕾 | 166,200 | 人民币普通股 | 166,200 | ||||||||||
#徐国华 | 159,000 | 人民币普通股 | 159,000 | ||||||||||
叶金 | 148,200 | 人民币普通股 | 148,200 | ||||||||||
林少蓬 | 145,000 | 人民币普通股 | 145,000 | ||||||||||
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司前 10 名股东之滁州中安创投新兴产业基金合伙企业（有限合伙）和合肥中安海创创业投资合伙企业（有限合伙）受同一基金管理人安徽云松投资管理有限公司管理；公司不知悉前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||||||||||||
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） | 公司股东陈业强是通过投资者信用证券账户持有 282,500 股，股东李洁是通过投资者信用证券账户持有 130,000 股，股东徐国华是通过投资者信用证券账户持有 159,000 股。 | ||||||||||||
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：瑞鹄汽车模具股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 | 2021 年 6 月 30 日 | 2020 年 12 月 31 日 |
流动资产： | ||
货币资金 | 316,733,000.97 | 566,930,192.07 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 250,437,125.00 | 190,460,972.23 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 370,943,052.83 | 364,153,956.31 |
应收款项融资 | 64,331,818.83 | 93,416,280.65 |
预付款项 | 68,483,376.43 | 60,705,212.20 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 19,308,615.11 | 7,582,540.78 |
其中：应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 902,987,649.68 | 838,562,205.60 |
合同资产 | 9,063,771.90 | 14,127,518.75 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 12,673,661.48 | 6,036,479.89 |
流动资产合计 | 2,014,962,072.23 | 2,141,975,358.48 |
非流动资产： | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 137,781,973.38 | 140,071,220.36 |
其他权益工具投资 | 23,230,023.23 | 23,230,023.23 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 336,610,403.58 | 173,945,645.44 |
在建工程 | 6,781,515.19 | 47,692,075.31 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 12,822,688.41 | |
无形资产 | 39,260,344.93 | 38,105,957.90 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,712,265.04 | 1,500,253.41 |
递延所得税资产 | 31,704,304.16 | 25,911,160.19 |
其他非流动资产 | 5,195,798.98 | 6,071,499.06 |
非流动资产合计 | 597,099,316.90 | 456,527,834.90 |
资产总计 | 2,612,061,389.13 | 2,598,503,193.38 |
流动负债： | ||
短期借款 | 10,019,020.86 | 10,012,687.53 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 213,991,608.84 | 314,889,395.64 |
应付账款 | 297,345,909.15 | 256,519,304.92 |
预收款项 | 157,755.26 | 330,509.81 |
合同负债 | 770,240,774.14 | 697,865,754.43 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 44,581,536.35 | 62,779,149.55 |
应交税费 | 12,198,579.14 | 20,601,628.29 |
其他应付款 | 1,670,270.86 | 2,078,661.00 |
其中：应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 40,279,353.67 | 4,029,256.35 |
其他流动负债 | 8,701,314.43 | 6,512,280.36 |
流动负债合计 | 1,399,186,122.70 | 1,375,618,627.88 |
非流动负债： | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 11,649,152.42 | 43,580,165.42 |
应付债券 | ||
其中：优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 5,665,900.88 | |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 8,011,985.59 | 9,390,640.28 |
递延收益 | 33,186,537.95 | 34,419,130.43 |
递延所得税负债 | 82,201.39 | 91,056.37 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 58,595,778.23 | 87,480,992.50 |
负债合计 | 1,457,781,900.93 | 1,463,099,620.38 |
所有者权益： | ||
股本 | 183,600,000.00 | 183,600,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中：优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 554,574,685.33 | 555,436,631.01 |
减：库存股 | ||
其他综合收益 | -3,015,302.08 | -3,015,302.08 |
专项储备 | 6,674,211.75 | 5,091,507.64 |
盈余公积 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 321,667,586.48 | 301,163,837.68 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,100,142,226.07 | 1,078,917,718.84 |
少数股东权益 | 54,137,262.13 | 56,485,854.16 |
所有者权益合计 | 1,154,279,488.20 | 1,135,403,573.00 |
负债和所有者权益总计 | 2,612,061,389.13 | 2,598,503,193.38 |
法定代表人：柴震 主管会计工作负责人：吴春生 会计机构负责人：张晋国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 | 2021 年 6 月 30 日 | 2020 年 12 月 31 日 |
流动资产： | ||
货币资金 | 227,720,874.38 | 403,346,595.02 |
交易性金融资产 | 250,437,125.00 | 180,455,138.90 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 199,002,920.55 | 206,020,694.64 |
应收款项融资 | 21,100,348.00 | 39,736,034.34 |
预付款项 | 110,815,652.97 | 89,539,084.00 |
其他应收款 | 12,917,054.37 | 5,677,207.56 |
其中：应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 385,398,729.72 | 352,603,569.90 |
合同资产 | 4,521,813.63 | 8,996,804.96 |
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 12,158,209.57 | 5,932,468.28 |
流动资产合计 | 1,224,072,728.19 | 1,292,307,597.60 |
非流动资产： | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 238,576,080.56 | 231,817,544.20 |
其他权益工具投资 | 23,341,236.43 | 23,341,236.43 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 260,639,655.98 | 97,793,541.66 |
在建工程 | 6,781,515.19 | 42,315,949.07 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 3,098,246.48 | |
无形资产 | 34,339,182.10 | 30,626,546.15 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 2,582,312.84 | |
递延所得税资产 | 20,569,520.30 | 15,581,275.04 |
其他非流动资产 | 4,157,328.56 | 6,071,499.06 |
非流动资产合计 | 594,085,078.44 | 447,547,591.61 |
资产总计 | 1,818,157,806.63 | 1,739,855,189.21 |
流动负债： | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 116,648,450.00 | 159,104,655.58 |
应付账款 | 233,715,904.59 | 187,289,269.51 |
预收款项 | 146,907.56 | 330,509.81 |
合同负债 | 417,270,051.53 | 341,938,887.64 |
应付职工薪酬 | 26,557,373.76 | 32,678,834.73 |
应交税费 | 9,240,562.00 | 10,657,897.95 |
其他应付款 | 1,542,879.79 | 1,834,869.73 |
其中：应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 35,209,745.84 | 4,029,256.35 |
其他流动负债 | 803,127.42 | 151,893.33 |
流动负债合计 | 841,135,002.49 | 738,016,074.63 |
非流动负债： | ||
长期借款 | 11,649,152.42 | 43,580,165.42 |
应付债券 | ||
其中：优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 1,728,826.68 | |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 4,612,275.69 | 5,635,690.52 |
递延收益 | 22,694,284.78 | 23,319,081.64 |
递延所得税负债 | 65,568.75 | 68,270.84 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 40,750,108.32 | 72,603,208.42 |
负债合计 | 881,885,110.81 | 810,619,283.05 |
所有者权益： | ||
股本 | 183,600,000.00 | 183,600,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中：优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 532,646,799.42 | 532,489,767.05 |
减：库存股 | ||
其他综合收益 | -3,015,302.08 | -3,015,302.08 |
专项储备 | 2,834,105.29 | 2,226,521.31 |
盈余公积 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 |
未分配利润 | 183,566,048.60 | 177,293,875.29 |
所有者权益合计 | 936,272,695.82 | 929,235,906.16 |
负债和所有者权益总计 | 1,818,157,806.63 | 1,739,855,189.21 |
3、合并利润表
单位：元
项目 | 2021 年半年度 | 2020 年半年度 |
一、营业总收入 | 435,479,807.45 | 440,802,743.48 |
其中：营业收入 | 435,479,807.45 | 440,802,743.48 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 386,566,376.93 | 372,138,318.18 |
其中：营业成本 | 317,967,118.13 | 311,190,428.88 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 5,196,349.67 | 4,117,190.78 |
销售费用 | 12,313,840.99 | 11,018,796.49 |
管理费用 | 21,343,905.11 | 19,470,128.42 |
研发费用 | 31,381,949.12 | 25,037,805.82 |
财务费用 | -1,636,786.09 | 1,303,967.79 |
其中：利息费用 | 1,437,185.74 | 2,602,220.70 |
利息收入 | 3,734,893.25 | 1,174,722.64 |
加：其他收益 | 8,573,419.06 | 6,133,152.45 |
投资收益（损失以“－”号填列） | 14,107,072.66 | 7,988,112.65 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,413,333.99 | 5,835,521.81 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） | ||
公允价值变动收益（损失以 | -23,847.23 |
“－”号填列） | |||
信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,747,504.74 | -5,996,956.22 | |
资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,500,876.32 | -4,319,828.39 | |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 59,321,693.95 | 72,468,905.79 | |
加：营业外收入 | 5,568,765.06 | 4,105,825.96 | |
减：营业外支出 | 272,449.66 | 102,991.22 | |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 64,618,009.35 | 76,471,740.53 | |
减：所得税费用 | 6,470,933.85 | 10,014,203.10 | |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 58,147,075.50 | 66,457,537.43 | |
（一）按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） | 58,147,075.50 | 66,457,537.43 | |
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） | |||
（二）按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 57,223,748.80 | 63,307,067.02 | |
2.少数股东损益 | 923,326.70 | 3,150,470.41 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
值变动 | 3.其他权益工具投资公允价 | ||
值变动 | 4.企业自身信用风险公允价 | ||
5.其他 | |||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
备 | 4.其他债权投资信用减值准 | ||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 58,147,075.50 | 66,457,537.43 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 57,223,748.80 | 63,307,067.02 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 923,326.70 | 3,150,470.41 | |
八、每股收益： | |||
（一）基本每股收益 | 0.31 | 0.46 | |
（二）稀释每股收益 | 0.31 | 0.46 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：柴震 主管会计工作负责人：吴春生 会计机构负责人：张晋国
4、母公司利润表
单位：元
项目 | 2021 年半年度 | 2020 年半年度 |
一、营业收入 | 266,703,122.06 | 267,876,345.69 |
减：营业成本 | 189,137,362.09 | 183,611,724.15 |
税金及附加 | 3,040,757.71 | 2,352,189.52 |
销售费用 | 7,576,624.57 | 7,784,469.21 |
管理费用 | 13,822,653.55 | 11,713,665.55 |
研发费用 | 23,754,977.41 | 19,144,623.85 |
财务费用 | -1,106,601.11 | 1,084,360.08 |
其中：利息费用 | 798,290.55 | 1,769,877.08 |
利息收入 | 2,445,556.07 | 525,887.72 |
加：其他收益 | 3,813,402.53 | 1,262,311.68 |
投资收益（损失以“－”号填列） | 13,757,766.35 | 6,882,253.74 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,413,333.99 | 5,835,521.81 |
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） | ||
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） | -18,013.90 | |
信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,784,735.50 | -2,505,007.77 |
资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,448,781.71 | -648,412.25 |
资产处置收益（损失以“-”号填列） | 30,472.84 | |
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 42,796,985.61 | 47,206,931.57 |
加：营业外收入 | 5,046,760.20 | 3,331,541.06 |
减：营业外支出 | 1,955.56 | 65,325.79 |
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,841,790.25 | 50,473,146.84 |
减：所得税费用 | 4,849,616.94 | 6,392,388.96 |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,992,173.31 | 44,080,757.88 |
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,992,173.31 | 44,080,757.88 |
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
（二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 42,992,173.31 | 44,080,757.88 |
七、每股收益： | ||
（一）基本每股收益 | ||
（二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
项目 | 2021 年半年度 | 2020 年半年度 | |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 521,276,419.23 | 506,935,624.64 | |
额 | 客户存款和同业存放款项净增加 | ||
向中央银行借款净增加额 | |||
额 | 向其他金融机构拆入资金净增加 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 24,418,847.91 | 5,443,477.92 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,345,963.44 | 22,789,692.35 | |
经营活动现金流入小计 | 559,041,230.58 | 535,168,794.91 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 404,707,901.86 | 379,564,283.73 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
额 | 存放中央银行和同业款项净增加 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现 | |||
金 | 124,782,232.11 | 110,186,033.82 | |
支付的各项税费 | 39,318,977.41 | 31,588,847.67 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 33,474,110.12 | 17,924,888.19 | |
经营活动现金流出小计 | 602,283,221.50 | 539,264,053.41 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -43,241,990.92 | -4,095,258.50 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | 898,500,000.00 | 745,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 17,193,738.67 | 15,652,590.84 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,665.55 | 150.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 915,701,404.22 | 760,652,740.84 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 115,956,608.24 | 44,328,326.23 | |
投资支付的现金 | 958,500,000.00 | 745,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,074,456,608.24 | 789,328,326.23 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -158,755,204.02 | -28,675,585.39 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 102,038,836.33 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 13,534,836.21 | 29,287,700.50 | |
筹资活动现金流入小计 | 23,534,836.21 | 131,326,536.83 | |
偿还债务支付的现金 | 11,776,000.00 | 20,780,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,686,896.70 | 40,603,155.38 | |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 200,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,418,148.34 | 15,376,999.80 | |
筹资活动现金流出小计 | 68,881,045.04 | 76,760,155.18 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -45,346,208.83 | 54,566,381.65 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -370,345.49 | 334,673.66 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -247,713,749.26 | 22,130,211.42 | |
加：期初现金及现金等价物余额 | 546,636,701.44 | 270,174,279.39 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 298,922,952.18 | 292,304,490.81 | |
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 | 2021 年半年度 | 2020 年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量： | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 356,137,541.29 | 302,429,051.48 |
收到的税费返还 | 21,194,835.23 | 4,026,666.67 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,190,260.50 | 17,968,990.90 |
经营活动现金流入小计 | 390,522,637.02 | 324,424,709.05 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 244,218,091.36 | 250,359,434.09 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,359,323.24 | 56,387,626.13 |
支付的各项税费 | 14,696,426.31 | 12,945,810.44 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 17,930,714.54 | 10,586,450.14 |
经营活动现金流出小计 | 344,204,555.45 | 330,279,320.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | 46,318,081.57 | -5,854,611.75 |
二、投资活动产生的现金流量： | ||
收回投资收到的现金 | 818,500,000.00 | 340,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 16,844,432.36 | 14,546,731.93 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,545.55 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 835,346,977.91 | 354,546,731.93 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 114,804,744.21 | 34,026,191.57 |
投资支付的现金 | 898,037,008.91 | 340,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,017,841,753.12 | 374,026,191.57 |
投资活动产生的现金流量净额 | -182,494,775.21 | -19,479,459.64 |
三、筹资活动产生的现金流量： | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 53,707,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,289,420.50 | 20,638,846.20 |
筹资活动现金流入小计 | 5,289,420.50 | 74,345,846.20 |
偿还债务支付的现金 | 1,776,000.00 | 10,780,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,451,931.42 | 39,838,865.67 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,509,302.00 | 10,571,116.80 |
筹资活动现金流出小计 | 48,737,233.42 | 61,189,982.47 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -43,447,812.92 | 13,155,863.73 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -221,039.63 | 334,673.66 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -179,845,546.19 | -11,843,534.00 |
加：期初现金及现金等价物余额 | 392,757,247.75 | 140,761,761.46 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 212,911,701.56 | 128,918,227.46 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
项目 | 2021 年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 183,6 00,00 0.00 | 555,43 6,631. 01 | -3,015,
302.08 | 5,091, 507.64 | 36,641 ,044.5 9 | 301,16 3,837. 68 | 1,078, 917,71 8.84 | 56,485 ,854.1 6 | 1,135, 403,57 3.00 | ||||||
加：会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 183,6 00,00 0.00 | 555,43 6,631. 01 | -3,015,
302.08 | 5,091, 507.64 | 36,641 ,044.5 9 | 301,16 3,837. 68 | 1,078, 917,71 8.84 | 56,485 ,854.1 6 | 1,135, 403,57 3.00 | ||||||
-861,9 45.68 | 1,582, 704.11 | 20,503 ,748.8 0 | 21,224 ,507.2 3 | -2,348, 592.03 | 18,875 ,915.2 0 | ||||||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | |||||||||||||||
（一）综合收益总额 | 57,223 ,748.8 0 | 57,223 ,748.8 0 | 923,32 6.70 | 58,147 ,075.5 0 | |||||||||||
-1,018, 978.05 | -1,018,
978.05 | -3,669, 191.95 | -4,688, 170.00 | ||||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1．所有者投入的普通股 | -3,669, 191.95 | -3,669, 191.95 | |||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4．其他 | -1,018,
978.05 | -1,018,
978.05 | -1,018,
978.05 | ||||||||||||
-36,72 0,000. 00 | -36,72 0,000. 00 | -36,72 0,000. 00 | |||||||||||||
（三）利润分配 | |||||||||||||||
1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | -36,72 0,000. 00 | -36,72 0,000. 00 | -36,72 0,000. 00 | ||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6．其他 | |||||||||||||||
（五）专项储备 | 1,582,
704.11 | 1,582,
704.11 | 397,27 3.22 | 1,979, 977.33 | |||||||||||
2,214,
878.47 | 2,214,
878.47 | 503,98 6.11 | 2,718, 864.58 | ||||||||||||
1．本期提取 | |||||||||||||||
632,17
4.36 | 632,17
4.36 | 106,71 2.89 | 738,88 7.25 | ||||||||||||
2．本期使用 | |||||||||||||||
157,03
2.37 | 157,03
2.37 | 157,03
2.37 | |||||||||||||
（六）其他 | |||||||||||||||
183,6 | 554,57 | -3,015, | 6,674, | 36,641 | 321,66 | 1,100, | 54,137 | 1,154, | |||||||
四、本期期末余 | |||||||||||||||
额 | 00,00 0.00 | 4,685. 33 | 302.08 | 211.75 | ,044.5 9 | 7,586. 48 | 142,22 6.07 | ,262.1 3 | 279,48 8.20 | ||||||
上期金额
单位：元
项目 | 2020 年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 137,7 00,00 0.00 | 105,01 6,560. 27 | 2,431, 149.01 | 29,839 ,487.2 8 | 244,31 6,520. 65 | 519,30 3,717. 21 | 51,371, 325.58
| 570,675 ,042.79 | |||||||
加：会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 137,7 00,00 0.00 | 105,01 6,560. 27 | 2,431, 149.01 | 29,839 ,487.2 8 | 244,31 6,520. 65 | 519,30 3,717. 21 | 51,371, 325.58
| 570,675 ,042.79 | |||||||
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 159,00 1.92 | 1,465, 769.73 | 24,751 ,067.0 2 | 26,375 ,838.6 7 | 3,309,0 31.38
| 29,684, 870.05 | |||||||||
（一）综合收益总额 | 63,307 ,067.0 2 | 63,307 ,067.0 2 | 3,150,4 70.41
| 66,457, 537.43 | |||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3．股份支付计 | |||||||||||||||
入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4．其他 | |||||||||||||||
（三）利润分配 | -38,55 6,000. 00 | -38,55 6,000. 00 | -200,00 0.00
| -38,756 ,000.00 | |||||||||||
1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3．对所有者 （或股东）的分配 | -38,55 6,000. 00 | -38,55 6,000. 00 | -200,00 0.00
| -38,756 ,000.00 | |||||||||||
4．其他 | |||||||||||||||
（四）所有者 权益内部结转 | |||||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6．其他 | |||||||||||||||
（五）专项储备 | 1,465, 769.73 | 1,465,
769.73 | 358,560 .97 | 1,824,3 30.70 | |||||||||||
1．本期提取 | 2,391, 455.28 | 2,391,
455.28 | 463,969 .16 | 2,855,4 24.44 | |||||||||||
2．本期使用 | 925,68 5.55 | 925,68
5.55 | 105,408 .19 | 1,031,0 93.74 | |||||||||||
（六）其他 | 159,00 1.92 | 159,00
1.92 | 159,001
.92 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 137,7 00,00 0.00 | 105,17 5,562. 19 | 3,896, 918.74 | 29,839 ,487.2
8 | 269,06 7,587. 67 | 545,67 9,555. 88 | 54,680, 356.96
| 600,359 ,912.84 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
项目 | 2021 年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 183,60 | 532,489,
767.05 | -3,015,3
02.08 | 2,226,52 1.31 | 36,641,0 44.59 | 177,29 | 929,235,9
06.16 | |||||
0,000.0 0 | 3,875.2 9 | |||||||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 183,60 0,000.0 0 | 532,489,
767.05 | -3,015,3
02.08 | 2,226,52 1.31 | 36,641,0 44.59 | 177,29 3,875.2 9 | 929,235,9
06.16 | |||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | 157,032.
37 | 607,583. 98 | 6,272,1 73.31 | 7,036,789.
66 | ||||||||
（一）综合收益总额 | 42,992, 173.31 | 42,992,17
3.31 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（三）利润分配 | -36,720 | -36,720,00 | ||||||||||
,000.00 | 0.00 | |||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||||
2．对所有者（或股东）的分配 | -36,720 ,000.00 | -36,720,00 0.00 | ||||||||||
3．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6．其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | 607,583. 98 | 607,583.9 8 | ||||||||||
1．本期提取 | 1,018,26 8.88 | 1,018,268. 88 | ||||||||||
2．本期使用 | 410,684. 90 | 410,684.9 0 | ||||||||||
（六）其他 | 157,032.
37 | 157,032.3 7 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 183,60 0,000.0 0 | 532,646,
799.42 | -3,015,3
02.08 | 2,834,10 5.29 | 36,641,0 44.59 | 183,56 6,048.6 0 | 936,272,6 95.82 | |||||
上期金额
单位：元
项目 | 2020 年半年度 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储备 | 盈余公 | 未分配利 | 其他 | 所有者权 | |
优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 积 | 润 | 益合计 | ||||
一、上年期末余额 | 137,70 0,000. 00 | 82,069, 696.31 | 1,015,201
.56 | 29,839, 487.28 | 154,635,8 59.52 | 405,260,24
4.67 | ||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 137,70 0,000. 00 | 82,069, 696.31 | 1,015,201
.56 | 29,839, 487.28 | 154,635,8 59.52 | 405,260,24
4.67 | ||||||
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） | 159,001 .92 | 585,945.1
3 | 5,524,757 .88 | 6,269,704.9
3 | ||||||||
（一）综合收益总额 | 44,080,75 7.88 | 44,080,757.
88 | ||||||||||
（二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||
（三）利润分配 | -38,556,0 00.00 | -38,556,000
.00 | ||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||||
2．对所有者（或股东）的分配 | -38,556,0 00.00 | -38,556,000
.00 | ||||||||||
3．其他 | ||||||||||||
（四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1．资本公积转 | ||||||||||||
增资本（或股本） | ||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6．其他 | ||||||||||||
（五）专项储备 | 585,945.1 3 | 585,945.13 | ||||||||||
1．本期提取 | 1,183,859 .34 | 1,183,859.3 4 | ||||||||||
2．本期使用 | 597,914.2 1 | 597,914.21 | ||||||||||
（六）其他 | 159,001 .92 | 159,001.92 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 137,70 0,000. 00 | 82,228, 698.23 | 1,601,146 .69 | 29,839, 487.28 | 160,160,6 17.40 | 411,529,94 9.60 | ||||||
三、公司基本情况
瑞鹄汽车模具股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身瑞鹄汽车模具有限公司，是由芜湖奇瑞科技有限公司(以下简称奇瑞科技)、自然人陈志华和台湾福臻实业股份有限公司(以下简称台湾福臻)于2002年3月共同出资设立的有限责任公司，
注册资本为2,800.00万元，其中奇瑞科技出资1,260.00万元，占注册资本的45%；陈志华出资420.00万元，占注册资本的15%；台湾福臻出资1,120.00万元，占注册资本的40%。
2003年8月，经公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本3,360.00万元，增资后本公司注册资本变更为人民币6,160.00万元，其中奇瑞科技出资4,620.00万元，占注册资本的75%；自然人陈志华出资420.00万元，占注册资本的6.82%；台湾福臻出资1,120.00万元，占注册资本的18.18%。
2007年5月，经本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，陈志华、台湾福臻分别将其持有的本公司6.82%、18.18% 的股权转让给自然人顾镭，2007年12月股权转让后本公司股权结构变更为：奇瑞科技持股75%，自然人顾镭持股25%。
2011年9月，经本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，本公司以2010年末未分配利润转增资本形式增加注册资本人民币7,340.00万元，2011年12月增资完成后本公司注册资本变更为人民币13,500.00万元，股东持股比例不变。
2014年12月，经本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，奇瑞科技将其持有的本公司55%的股权转让给芜湖宏博模具科技有限公司，转让后本公司股权结构变更为：宏博科技持股55%，奇瑞科技持股20%，自然人顾镭持股25%。
2015年9月，经本公司董事会决议和修改后的公司章程规定，自然人顾镭将其持有的本公司20%的股权转让给江苏毅达并购成长股权投资基金(有限合伙)(以下简称毅达基金)，并将其持有的本公司5%的股权转让给芜湖艾科汽车技术有限公司(以下简称芜湖艾科)，转让后本公司股权结构变更为：宏博科技持股55%，奇瑞科技持股20%，毅达基金持股20%，芜湖艾科持股5%。
2015年11月，经本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以经审计的截止2015年9月30日的净资产扣除
2015年11月10日股东大会决议分配的1,500万元股利后的金额折合股本13,500.00万元。公司股改后各股东及持股比例如下：
股东名称 | 出资额（元） | 出资比例(%) | |
宏博科技 | 74,250,000.00 | 55.00 | |
奇瑞科技 | 27,000,000.00 | 20.00 | |
毅达基金 | 27,000,000.00 | 20.00 | |
芜湖艾科 | 6,750,000.00 | 5.00 | |
合 计 | 135,000,000.00 | 100.00 |
2016年5月，经本公司股东大会决议并经全国中小企业股份转让系统《关于同意瑞鹄汽车模具股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]3356号)批准，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码为“837440”。
2017年5月，经本公司股东大会决议并经全国中小企业股份转让系统《关于同意瑞鹄汽车模具股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]2328号）批准，公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。
2018年2月，芜湖艾科将其持有的本公司5%股权转让给安徽国富产业投资基金管理有限公司，同月，宏博科技将其持有的2.7778%股权转让给青岛泓石股权投资管理中心(有限合伙)，并将其持有的1%股权转让给自然人陈耀民，转让后各股东及持股比例如下：
股东名称 | 出资额（元） | 出资比例(%) | |
宏博科技 | 69,150,000.00 | 51.2222 | |
奇瑞科技 | 27,000,000.00 | 20.0000 | |
毅达基金 | 27,000,000.00 | 20.0000 | |
国富基金 | 6,750,000.00 | 5.0000 | |
青岛泓石 | 3,750,000.00 | 2.7778 | |
陈耀民 | 1,350,000.00 | 1.0000 | |
合 计 | 135,000,000.00 | 100.00 |
2018年3月，经本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司向青岛泓石定向发行270.00万股，每股面值1元，增加注册资本人民币270.00万元，变更后的注册资本为人民币13,770.00万元。本次增资后公司股权结构变更为：宏博科技持股50.2179%，奇瑞科技持股19.6078%，毅达基金持股19.6078%，国富基金持股4.9020%，青岛泓石持有4.6841%，陈耀民持有0.9804%。
2019年4月，毅达基金分别将其持有的3.2258%股权转让滁州中安创投新兴产业基金合伙企业（有限合伙），1.8010% 股权转让上海民铢股权投资管理中心（有限合伙），3.2258%股权转让合肥中安海创创业投资合伙企业（有限合伙），6.5359% 股权转让安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业（有限合伙），转让完成后各股东级持股比例如下：
股东名称 | 出资额（元） | 出资比例(%) | |
宏博科技 | 69,150,000.00 | 50.2179 | |
奇瑞科技 | 27,000,000.00 | 19.6078 | |
安徽金通 | 9,000,000.00 | 6.5359 | |
国富基金 | 6,750,000.00 | 4.9020 | |
毅达基金 | 6,636,112.00 | 4.8193 | |
青岛泓石 | 6,450,000.00 | 4.6841 | |
滁州中安 | 4,441,944.00 | 3.2258 | |
合肥中安 | 4,441,944.00 | 3.2258 | |
上海民铢 | 2,480,000.00 | 1.8010 | |
陈耀民 | 1,350,000.00 | 0.9804 | |
合 计 | 137,700,000.00 | 100.00 | |
根据公司2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准瑞鹄汽车模具股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1071号文）核准，2020年8月公司首次向社会公开发行人民币普通股4,590.00万股，每股面值1元，增加股本人民币4,590.00万元，本次公开发行后，公司注册资本变更为18,360.00万元。
公司主要的经营活动为开发、设计、制造汽车模具、夹具、检具、车身焊接总成及白车身，汽车车身轻量化制造技术研发，机器人集成，汽车自动化生产线设备、汽车非标设备的制造、安装、调试及维护。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月13日决议批准报出。
本报告期末纳入合并范围的子公司包括安徽瑞祥工业有限公司（以下简称“瑞祥工业”）、芜湖瑞鹄模具科技有限公司（以
下简称“瑞鹄科技”）、芜湖瑞鹄检具科技有限公司（以下简称“瑞鹄检具”）、芜湖瑞鹄浩博模具有限公司（“瑞鹄浩博”）、武汉瑞鲸智能科技有限公司(以下简称“瑞鲸智能”）。上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
本报告期内合并财务报表范围新增子公司瑞鲸智能；2021年3月30日，富士瑞鹄技研（芜湖）有限公司更名为芜湖瑞鹄模具科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本附注五、6（6）。
（2） 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本附注五、6（6）。
（3） 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2） 关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3） 合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4） 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a） 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a） 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b） 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c） 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1） 共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2） 合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2） 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4） 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5） 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内公司组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：其他应收款组合1 账龄组合其他应收款组合2 合并范围内公司组合
应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合1 未到期质保金合同资产组合2 预提销项税金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8） 金融工具公允价值的确定方法公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
12、 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
13、 应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
15、存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2） 发出存货的计价方法本公司原材料发出时采用加权平均法计价，模具及检具、自动化生产线发出时采用个别认定法。
（3） 存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4） 存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、 持有待售资产
19、 债权投资
20、 其他债权投资
21、 长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10（5）。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 年 | 5.00% | 4.75% |
机械设备 | 年限平均法 | 10 年 | 5.00% | 9.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10 年 | 5.00% | 9.50%-19.00% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 年 | 3.00%-5.00% | 19.00%-32.33% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1） 在建工程以立项项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2） 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、 生物资产
28、 油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
· 租赁负债的初始计量金额；
· 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
· 承租人发生的初始直接费用；
· 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1） 无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
软件及其他 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2） 开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
33、 合同负债
合同负债确定方法及会计处理方法见本附注五、16
34、 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a） 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b） 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c） 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
· 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
· 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
· 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
· 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
· 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1） 预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1） 股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4） 股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日
以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5） 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6） 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且经客户终验收后确认收入；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关并办妥清关手续后，根据报关单、装箱单等确认收入；若客户要求本公司进行母线跟踪调试，经客户终验收后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1） 政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2） 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3） 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2） 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3） 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、 其他重要的会计政策和会计估计
44、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
新租赁准则，根据国家统一会计政策规定要求做出变更 | 2021年 4月 23日召开的第二届董事会第二十次会议批准。 |
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注五、31，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
· 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
· 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
· 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
· 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
· 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
· 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
· 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产12,608,920.91元、租赁负债10,787,556.76 元、预付款项-1,821,364.15元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产2,302,718.34元、租赁负债
1,814,554.19元、预付款项-488,164.15元。相关调整对本公司合并财务报表及母公司财务报表中股东权益无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表单位：元
项目 | 2020 年 12 月 31 日 | 2021 年 01 月 01 日 | 调整数 |
流动资产： | |||
货币资金 | 566,930,192.07 | 566,930,192.07 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 190,460,972.23 | 190,460,972.23 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 364,153,956.31 | 364,153,956.31 | |
应收款项融资 | 93,416,280.65 | 93,416,280.65 | |
预付款项 | 60,705,212.20 | 58,883,848.05 | -1,821,364.15 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 7,582,540.78 | 7,582,540.78 | |
其中：应收利息 |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 838,562,205.60 | 838,562,205.60 | |
合同资产 | 14,127,518.75 | 14,127,518.75 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 6,036,479.89 | 6,036,479.89 | |
流动资产合计 | 2,141,975,358.48 | 2,140,153,994.33 | -1,821,364.15 |
非流动资产： | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 140,071,220.36 | 140,071,220.36 | |
其他权益工具投资 | 23,230,023.23 | 23,230,023.23 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 173,945,645.44 | 173,945,645.44 | |
在建工程 | 47,692,075.31 | 47,692,075.31 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 12,608,920.91 | 12,608,920.91 | |
无形资产 | 38,105,957.90 | 38,105,957.90 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,500,253.41 | 1,500,253.41 | |
递延所得税资产 | 25,911,160.19 | 25,911,160.19 | |
其他非流动资产 | 6,071,499.06 | 6,071,499.06 | |
非流动资产合计 | 456,527,834.90 | 469,136,755.81 | 12,608,920.91 |
资产总计 | 2,598,503,193.38 | 2,609,290,750.14 | 10,787,556.76 |
流动负债： | |||
短期借款 | 10,012,687.53 | 10,012,687.53 | |
向中央银行借款 |
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 314,889,395.64 | 314,889,395.64 | |
应付账款 | 256,519,304.92 | 256,519,304.92 | |
预收款项 | 330,509.81 | 330,509.81 | |
合同负债 | 697,865,754.43 | 697,865,754.43 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 62,779,149.55 | 62,779,149.55 | |
应交税费 | 20,601,628.29 | 20,601,628.29 | |
其他应付款 | 2,078,661.00 | 2,078,661.00 | |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 4,029,256.35 | 4,029,256.35 | |
其他流动负债 | 6,512,280.36 | 6,512,280.36 | |
流动负债合计 | 1,375,618,627.88 | 1,375,618,627.88 | |
非流动负债： | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 43,580,165.42 | 43,580,165.42 | |
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 10,787,556.76 | 10,787,556.76 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 9,390,640.28 | 9,390,640.28 | |
递延收益 | 34,419,130.43 | 34,419,130.43 | |
递延所得税负债 | 91,056.37 | 91,056.37 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 87,480,992.50 | 98,268,549.26 | 10,787,556.76 |
负债合计 | 1,463,099,620.38 | 1,473,887,177.14 | 10,787,556.76 |
所有者权益： | |||
股本 | 183,600,000.00 | 183,600,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 555,436,631.01 | 555,436,631.01 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | -3,015,302.08 | -3,015,302.08 | |
专项储备 | 5,091,507.64 | 5,091,507.64 | |
盈余公积 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 301,163,837.68 | 301,163,837.68 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,078,917,718.84 | 1,078,917,718.84 | |
少数股东权益 | 56,485,854.16 | 56,485,854.16 | |
所有者权益合计 | 1,135,403,573.00 | 1,135,403,573.00 | |
负债和所有者权益总计 | 2,598,503,193.38 | 2,609,290,750.14 | 10,787,556.76 |
调整情况说明
于2021年1月1日，公司根据《企业会计准则第21号——租赁》以及首次执行报表衔接规定，调整2021年初合并报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对经营租赁（除短期租赁和低价值租赁外）按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整确认使用权资产12,608,920.91元，按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债10,787,556.76元。上述调整对期初留存收益无影响。
母公司资产负债表单位：元
项目 | 2020 年 12 月 31 日 | 2021 年 01 月 01 日 | 调整数 |
流动资产： | |||
货币资金 | 403,346,595.02 | 403,346,595.02 | |
交易性金融资产 | 180,455,138.90 | 180,455,138.90 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 206,020,694.64 | 206,020,694.64 |
应收款项融资 | 39,736,034.34 | 39,736,034.34 | |
预付款项 | 89,539,084.00 | 89,050,919.85 | -488,164.15 |
其他应收款 | 5,677,207.56 | 5,677,207.56 | |
其中：应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 352,603,569.90 | 352,603,569.90 | |
合同资产 | 8,996,804.96 | 8,996,804.96 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,932,468.28 | 5,932,468.28 | |
流动资产合计 | 1,292,307,597.60 | 1,291,819,433.45 | -488,164.15 |
非流动资产： | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 231,817,544.20 | 231,817,544.20 | |
其他权益工具投资 | 23,341,236.43 | 23,341,236.43 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 97,793,541.66 | 97,793,541.66 | |
在建工程 | 42,315,949.07 | 42,315,949.07 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 2,302,718.34 | 2,302,718.34 | |
无形资产 | 30,626,546.15 | 30,626,546.15 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 15,581,275.04 | 15,581,275.04 | |
其他非流动资产 | 6,071,499.06 | 6,071,499.06 | |
非流动资产合计 | 447,547,591.61 | 449,850,309.95 | 2,302,718.34 |
资产总计 | 1,739,855,189.21 | 1,741,669,743.40 | 1,814,554.19 |
流动负债： |
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 159,104,655.58 | 159,104,655.58 | |
应付账款 | 187,289,269.51 | 187,289,269.51 | |
预收款项 | 330,509.81 | 330,509.81 | |
合同负债 | 341,938,887.64 | 341,938,887.64 | |
应付职工薪酬 | 32,678,834.73 | 32,678,834.73 | |
应交税费 | 10,657,897.95 | 10,657,897.95 | |
其他应付款 | 1,834,869.73 | 1,834,869.73 | |
其中：应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 4,029,256.35 | 4,029,256.35 | |
其他流动负债 | 151,893.33 | 151,893.33 | |
流动负债合计 | 738,016,074.63 | 738,016,074.63 | |
非流动负债： | |||
长期借款 | 43,580,165.42 | 43,580,165.42 | |
应付债券 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 1,814,554.19 | 1,814,554.19 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 5,635,690.52 | 5,635,690.52 | |
递延收益 | 23,319,081.64 | 23,319,081.64 | |
递延所得税负债 | 68,270.84 | 68,270.84 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 72,603,208.42 | 74,417,762.61 | 1,814,554.19 |
负债合计 | 810,619,283.05 | 812,433,837.24 | 1,814,554.19 |
所有者权益： | |||
股本 | 183,600,000.00 | 183,600,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中：优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 532,489,767.05 | 532,489,767.05 | |
减：库存股 | |||
其他综合收益 | -3,015,302.08 | -3,015,302.08 | |
专项储备 | 2,226,521.31 | 2,226,521.31 | |
盈余公积 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 | |
未分配利润 | 177,293,875.29 | 177,293,875.29 | |
所有者权益合计 | 929,235,906.16 | 929,235,906.16 | |
负债和所有者权益总计 | 1,739,855,189.21 | 1,741,669,743.40 | 1,814,554.19 |
调整情况说明
于2021年1月1日，公司根据《企业会计准则第21号——租赁》以及首次执行报表衔接规定，调整母公司2021年初报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对经营租赁（除短期租赁和低价值租赁外）按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整确认使用权资产2,302,718.34元，按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债1,814,554.19元。上述调整对期初留存收益无影响。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 产品销售增加值 | 13.00%、6.00% |
城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 7.00% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、25.00% |
教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3.00% |
地方教育费附加 | 应纳流转税税额 | 2.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
瑞鹄汽车模具股份有限公司 | 15.00% | ||
安徽瑞祥工业有限公司 | 15.00% | ||
芜湖瑞鹄模具科技有限公司 | 25.00% | ||
芜湖瑞鹄检具科技有限公司 | 15.00% | ||
芜湖瑞鹄浩博模具有限公司 | 15.00% | ||
武汉瑞鲸智能科技有限公司 | 25.00% | ||
2、 税收优惠
1、 根据《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高（2020）35号），本公司及子公司瑞祥工业于2020年被认定为高新技术企业（本公司证书编号：GR202034000723；瑞祥工业证书编号：GR202034000435）。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本公司与子公司瑞祥工业自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2、 根据《关于公布安徽省2019年第一批高新技术企业认定名单的通知》，子公司瑞鹄浩博、瑞鹄检具于2019年被认定为高新技术企业（瑞鹄浩博证书编号：GR201934000947、瑞鹄检具证书编号：GR201934001362）。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，子公司瑞鹄浩博、瑞鹄检具自2019 年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、 依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》、财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告【财政部 税务总局公告2021年第13号】规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，公司及子公司本报告期内均享受此优惠。
3、 其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 2,499.71 | 3,744.59 |
银行存款 | 299,288,533.57 | 546,632,956.85 |
其他货币资金 | 17,441,967.69 | 20,293,490.63 |
合计 | 316,733,000.97 | 566,930,192.07 |
其中：存放在境外的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 17,441,967.69 | 20,293,490.63 |
其他说明
1. 其他货币资金主要系开具银行承兑汇票、信用证及保函的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
2. 期末银行存款余额中定期存单应计利息368,081.10元；
3. 期末货币资金较期初下降44.13%，主要系公司本期募投项目付款支出、理财投资支出增加所致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 250,437,125.00 | 190,460,972.23 |
其中： | ||
银行理财产品 | 250,437,125.00 | 190,460,972.23 |
其中： | ||
合计 | 250,437,125.00 | 190,460,972.23 |
其他说明：
期末交易性金融资产较期初增长31.49%，系公司本期理财投资规模增加所致。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 | 单位：元 | |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中： | ||||||||||
其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末 | 余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | ||||||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 | 单位：元 | ||||||||||
项目 | 期末已质押金额 | ||||||||||
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 单位：元 | ||||||||||
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |||||||||
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的 | 票据 | 单位：元 | |||||||||
项目 | 期末转应收账款金额 | ||||||||||
其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 | 单位：元 | ||||||||||
项目 | 核销金额 | ||||||||||
其中重要的应收票据核销情况： | 单位：元 | ||||||||||
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | ||||||
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,292,45 9.40 | 1.30%
| 4,435,19 4.41 | 83.80%
| 857,264.9 9 | 11,670,15 3.84 | 2.94%
| 4,572,430 .77 | 39.18%
| 7,097,723.0 7 |
其中： | ||||||||||
单项计提 | 5,292,45 9.40 | 1.30%
| 4,435,19 4.41 | 83.80%
| 857,264.9 9 | 11,670,15 3.84 | 2.94%
| 4,572,430 .77 | 39.18%
| 7,097,723.0 7 |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 401,859, 210.65 | 98.70%
| 31,773,4 22.81 | 7.91%
| 370,085,7 87.84 | 385,619,5 92.24 | 97.06%
| 28,563,35 9.00 | 7.41%
| 357,056,23 3.24 |
其中： | ||||||||||
账龄组合 | 401,859, | 98.70%
| 31,773,4 | 7.91%
| 370,085,7 | 385,619,5 | 97.06%
| 28,563,35 | 7.41%
| 357,056,23 |
210.65 | 22.81 | 87.84 | 92.24 | 9.00 | 3.24 | |||||
合计 | 407,151, 670.05 | 100.00%
| 36,208,6 17.22 | 8.89%
| 370,943,0 52.83 | 397,289,7 46.08 | 100.00%
| 33,135,78 9.77 | 8.34%
| 364,153,95 6.31 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | ||
湖北美洋汽车工业有限公司 | 5,292,459.40 | 4,435,194.41 | 83.80% | 预计难以收回 | |
合计 | 5,292,459.40 | 4,435,194.41 | -- | -- | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末余额 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||
1 年以内 | 296,150,134.27 | 14,807,506.72 | 5.00% | 预期信用损失 | ||||||
1 至 2 年 | 78,766,527.76 | 7,876,652.78 | 10.00% | 预期信用损失 | ||||||
2 至 3 年 | 24,993,215.85 | 7,497,964.76 | 30.00% | 预期信用损失 | ||||||
3 至 4 年 | 640,616.11 | 320,308.06 | 50.00% | 预期信用损失 | ||||||
4 至 5 年 | 188,630.87 | 150,904.70 | 80.00% | 预期信用损失 | ||||||
5 年以上 | 1,120,085.79 | 1,120,085.79 | 100.00% | 预期信用损失 | ||||||
合计 | 401,859,210.65 | 31,773,422.81 | -- | -- | ||||||
按单项计提坏账准备： | 单位：元 | |||||||||
名称 | 期末余额 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |||||||
按组合计提坏账准备： | 单位：元 | |||||||||
名称 | 期末余额 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||||||||
确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
按组合计提坏账准备： | 单位：元 | |||||||||
名称 | 期末余额 | |||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||||||||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用 按账龄披露单位：元
账龄 | 期末余额 |
1 年以内（含 1 年） | 296,150,134.27 |
1 至 2 年 | 78,766,527.76 |
2 至 3 年 | 28,707,675.25 |
3 年以上 | 3,527,332.77 |
3 至 4 年 | 2,218,616.11 |
4 至 5 年 | 188,630.87 |
5 年以上 | 1,120,085.79 |
合计 | 407,151,670.05 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 4,572,430.77 | 4,435,194.41 | 4,572,430.77 | 4,435,194.41 | ||
按组合计提坏账准备 | 28,563,359.00 | 3,210,063.81 | 31,773,422.81 | |||
合计 | 33,135,789.77 | 7,645,258.22 | 4,572,430.77 | 36,208,617.22 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况 | 单位：元 | |||
项目 | 核销金额 | |||
安徽猎豹汽车有限公司 | 4,572,430.77 | |||
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
安徽猎豹汽车有限公司 | 项目款 | 4,572,430.77 | 无法收回 | 否 | |
合计 | -- | 4,572,430.77 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
上述债权金额11,670,153.84元，根据双方协商，实际收款7,097,723.07元，未能收回部分本期予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
奇瑞汽车股份有限公司 | 48,011,548.38 | 11.79% | 4,415,878.51 |
宜宾凯翼汽车有限公司 | 31,170,431.46 | 7.66% | 2,056,330.89 |
中国第一汽车股份有限公司 | 22,586,284.47 | 5.55% | 1,129,314.22 |
北京市工业设计研究院有限公司 | 21,679,545.43 | 5.32% | 2,167,954.53 |
江铃汽车股份有限公司 | 18,716,793.93 | 4.60% | 935,839.70 |
合计 | 142,164,603.67 | 34.92% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
6、应收款项融资
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
应收票据 | 64,331,818.83 | 93,416,280.65 | |
合计 | 64,331,818.83 | 93,416,280.65 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用 其他说明：
（1） 期末本公司已质押的应收票据
项 目 | 已质押金额（元） | |
银行承兑汇票 | 18,554,070.83 | |
合 计 | 18,554,070.83 |
（2） 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 | 终止确认金额（元） | |
银行承兑汇票 | 69,416,758.44 | |
合 计 | 69,416,758.44 |
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3） 期末应收款项融资较期初下降31.13%，系银行承兑汇票到期收款及背书支付采购款综合影响所致。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 | 期末 | 余额 | 期初 | 余额 | |
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
1 年以内 | 56,046,076.47 | 81.84% | 46,053,114.94 | 78.21% | |
1 至 2 年 | 7,744,677.40 | 11.31% | 8,541,722.76 | 14.51% | |
2 至 3 年 | 4,692,619.03 | 6.85% | 4,289,006.82 | 7.28% | |
3 年以上 | 3.53 | 0.00% | 3.53 | 0.00% | |
合计 | 68,483,376.43 | -- | 58,883,848.05 | -- |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 2021年6月30日余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | |
芜湖致远机电设备科技有限公司 | 6,367,082.66 | 9.30 | |
盐城优德利自动化工程有限公司 | 3,369,026.56 | 4.92 | |
黄石市中城自动化科技有限公司 | 3,115,807.14 | 4.55 | |
芜湖博远机电工程有限公司 | 2,277,548.68 | 3.33 | |
东杰智能科技集团股份有限公司 | 2,168,141.60 | 3.17 | |
合 计 | 17,297,606.64 | 25.26 | |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
其他应收款 | 19,308,615.11 | 7,582,540.78 | ||
合计 | 19,308,615.11 | 7,582,540.78 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 | ||
其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 | 单位：元 | |||||
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 | ||||
2）重要的账龄超过 1年的应收股利 | 单位：元 | |||||
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 | ||
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用 其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 19,445,742.00 | 8,179,761.00 |
备用金 | 1,750,927.54 | 198,587.89 |
其他 | 10,034.20 | 34.00 |
合计 | 21,206,703.74 | 8,378,382.89 |
2）坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
2021 年 1 月 1 日余额 | 795,842.11 | 795,842.11 | ||
2021 年 1 月 1 日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 1,102,246.52 | 1,102,246.52 | ||
2021 年 6 月 30 日余额 | 1,898,088.63 | 1,898,088.63 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用 按账龄披露单位：元
账龄 | 期末余额 | ||
1 年以内（含 1 年） | 17,188,970.77 | ||
1 至 2 年 | 2,049,742.00 | ||
2 至 3 年 | 1,291,519.00 | ||
3 年以上 | 676,471.97 | ||
3 至 4 年 | 369,105.39 | ||
4 至 5 年 | 228,545.38 | ||
5 年以上 | 78,821.20 | ||
合计 | 21,206,703.74 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 795,842.11 | 1,102,246.52 | 1,898,088.63 | |||
合计 | 795,842.11 | 1,102,246.52 | 1,898,088.63 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 | 核销金额 | ||||
其中重要的其他应收款核销情况： | 单位：元 | ||||
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
上海吉津机电设备有限公司 | 保证金 | 3,235,000.00 | 2 年以内 | 15.25% | 206,750.00 |
宜宾凯翼汽车有限公司 | 保证金 | 2,800,000.00 | 1 年以内 | 13.20% | 140,000.00 |
奇瑞汽车股份有限公司 | 保证金 | 2,295,000.00 | 1 年以内 | 10.82% | 114,750.00 |
山东吉利新能源商用车有限公司 | 保证金 | 2,200,000.00 | 1 年以内 | 10.37% | 110,000.00 |
东风柳州汽车有限公司 | 保证金 | 1,135,000.00 | 1 年以内 | 5.35% | 56,750.00 |
合计 | -- | 11,665,000.00 | -- | 54.99% | 628,250.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末其他应收款较期初增加11,726,074.33元，主要系子公司瑞祥工业支付项目投标保证金增加所致。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 20,430,715.46 | 113,415.96 | 20,317,299.50 | 15,936,309.06 | 114,398.73 | 15,821,910.33 |
在产品 | 887,273,448.49 | 12,233,558.85 | 875,039,889.64 | 827,937,306.67 | 12,293,591.45 | 815,643,715.22 |
库存商品 | 186,281.68 | 186,281.68 | ||||
周转材料 | 4,708,277.82 | 4,708,277.82 | 4,614,578.17 | 4,614,578.17 | ||
委托加工物资 | 2,735,901.04 | 2,735,901.04 | 2,482,001.88 | 2,482,001.88 | ||
合计 | 915,334,624.49 | 12,346,974.81 | 902,987,649.68 | 850,970,195.78 | 12,407,990.18 | 838,562,205.60 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 114,398.73 | 982.77 | 113,415.96 | |||
在产品 | 12,293,591.45 | 3,821,398.28 | 3,881,430.88 | 12,233,558.85 | ||
合计 | 12,407,990.18 | 3,821,398.28 | 3,882,413.65 | 12,346,974.81 | ||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预提销项税金 | 9,557,832.42 | 494,060.52 | 9,063,771.90 | 14,942,101.23 | 814,582.48 | 14,127,518.75 |
合计 | 9,557,832.42 | 494,060.52 | 9,063,771.90 | 14,942,101.23 | 814,582.48 | 14,127,518.75 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
预提销项税金 | -5,063,746.85 | 项目验收原预提销项税转为无条件收款权 |
合计 | -5,063,746.85 | —— |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
类 别 | 2021年6月30日（元） | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提减值准备 | 9,557,832.42 | 100.00 | 494,060.52 | 5.17 | 9,063,771.90 |
1.账龄组合 | 9,557,832.42 | 100.00 | 494,060.52 | 5.17 | 9,063,771.90 |
合 计 | 9,557,832.42 | 100.00 | 494,060.52 | 5.17 | 9,063,771.90 |
（续上表）
类 别 | 2020年12月31日（元） | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
按组合计提减值准备 | 14,942,101.23 | 100.00 | 814,582.48 | 5.45 | 14,127,518.75 |
1.账龄组合 | 14,942,101.23 | 100.00 | 814,582.48 | 5.45 | 14,127,518.75 |
合 计 | 14,942,101.23 | 100.00 | 814,582.48 | 5.45 | 14,127,518.75 |
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 | ||
账龄组合 | -320,521.96 | - | ||||
合计 | -320,521.96 | -- |
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
重要的债权投资/其他债权投资 | 单位：元 | ||||||||||
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | ||||
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税借方余额重分类 | 12,673,661.48 | 6,036,479.89 |
合计 | 12,673,661.48 | 6,036,479.89 |
其他说明：
期末其他流动资产较期初增加6,637,181.59元，主要系购入存货的增值税进项税额尚未抵扣完毕所致。
14、债权投资
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||
重要的债权投资 | 单位：元 | |||||||||||||||
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |||||||||
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
2021 年 1 月 1 日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 | |
应计利息 | ||||||||
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
2021 年 1 月 1 日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用 其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
2021 年 1 月 1 日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
被投资单位 | 期初余额 (账面价 值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价 值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司 | |||||||||||
140,071,2 20.36 | 11,053,72 0.65 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 137,781,9 73.38 | |||||||
小计 | 140,071,2 20.36 | 11,053,72 0.65 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 137,781,9 73.38 | ||||||
合计 | 140,071,2 20.36 | 11,053,72 0.65 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 137,781,9 73.38 | ||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非上市权益工具投资 | 23,230,023.23 | 23,230,023.23 |
合计 | 23,230,023.23 | 23,230,023.23 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
其他说明： 20、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 | 单位：元 | ||
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
固定资产 | 336,610,403.58 | 173,945,645.44 | |
合计 | 336,610,403.58 | 173,945,645.44 |
（1）固定资产情况
单位：元
项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值： | |||||
1.期初余额 | 78,757,339.03 | 309,967,257.11 | 5,763,890.42 | 19,399,937.93 | 413,888,424.49 |
2.本期增加金额 | 48,878,393.02 | 127,672,862.31 | 263,204.06 | 530,972.28 | 177,345,431.67 |
（1）购置 | 358,017.69 | 104,424.78 | 243,361.66 | 705,804.13 | |
（2）在建工程转入 | 48,878,393.02 | 127,314,844.62 | 158,779.28 | 287,610.62 | 176,639,627.54 |
（3）企业合并 | |||||
增加 | |||||
3.本期减少金额 | 108,108.11 | 19,071.18 | 268,938.59 | 396,117.88 | |
（1）处置或报废 | 108,108.11 | 19,071.18 | 268,938.59 | 396,117.88 | |
4.期末余额 | 127,527,623.94 | 437,621,048.24 | 6,027,094.48 | 19,661,971.62 | 590,837,738.28 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 42,179,181.92 | 177,587,931.56 | 2,224,401.07 | 16,751,936.22 | 238,743,450.77 |
2.本期增加金额 | 2,067,049.85 | 11,239,483.44 | 313,406.48 | 958,751.76 | 14,578,691.53 |
（1）计提 | 2,067,049.85 | 11,239,483.44 | 313,406.48 | 958,751.76 | 14,578,691.53 |
3.本期减少金额 | 18,918.90 | 16,010.27 | 255,963.11 | 290,892.28 | |
（1）处置或报废 | 18,918.90 | 16,010.27 | 255,963.11 | 290,892.28 | |
4.期末余额 | 44,227,312.87 | 188,811,404.73 | 2,537,807.55 | 17,454,724.87 | 253,031,250.02 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 764,009.26 | 384,229.70 | 51,089.32 | 1,199,328.28 | |
2.本期增加金额 | |||||
（1）计提 | |||||
3.本期减少金额 | 3,243.60 | 3,243.60 | |||
（1）处置或报废 | 3,243.60 | 3,243.60 | |||
4.期末余额 | 764,009.26 | 384,229.70 | 47,845.72 | 1,196,084.68 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 82,536,301.81 | 248,425,413.81 | 3,489,286.93 | 2,159,401.03 | 336,610,403.58 |
2.期初账面价值 | 35,814,147.85 | 131,995,095.85 | 3,539,489.35 | 2,596,912.39 | 173,945,645.44 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 | 期末账面价值 | |||
（4）未办妥产权证书的固定资产情况 | 单位：元 | |||
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | ||
其他说明 （5）固定资产清理 | 单位：元 | |||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
其他说明
期末固定资产较期初增长93.51%，主要系本期部分募投项目完工转固所致。
22、在建工程
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
在建工程 | 6,781,515.19 | 47,692,075.31 | ||
合计 | 6,781,515.19 | 47,692,075.31 |
（1）在建工程情况
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
中高档乘用车大 | ||||||||||||||
型精密覆盖件模具升级扩产项目 | 5,962,931.15 | 5,962,931.15 | 23,916,281.01 | 23,916,281.01 | ||||||||||
基于机器人系统集成的车身焊接装自动化生产建设项目 | 818,584.04 | 818,584.04 | 13,355,551.50 | 13,355,551.50 | ||||||||||
汽车智能制造装备技术研发中心建设项目 | ||||||||||||||
5,044,116.56 | 5,044,116.56 | |||||||||||||
设备安装、改造及其他 | 5,376,126.24 | 5,376,126.24 | ||||||||||||
合计 | 6,781,515.19 | 6,781,515.19 | 47,692,075.31 | 47,692,075.31 | ||||||||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
中高档乘用车大型精密覆盖件模具升级扩产项目 | 258,140, 000.00 | 23,916,2 81.01 | 102,667, 490.91 | 120,620, 840.77 | 5,962,93 1.15 | 49.04%1 | 50.00% | 募股资金 | ||||
基于机器人系统集成的车身焊接装自动化生产建设项目 | 186,300, 000.00 | 13,355,5 51.50 | 20,035,6 09.44 | 32,572,5 76.90 | 818,584. 04 | 29.35% | 35.00% | 110,595. 20 | 73,413.1 0 | 3.30%
| 募股资金 | |
汽车智能制造装备技术研发中心建设项目 | 51,620,0 00.00 | 5,044,11 6.56 | 12,553,7 34.96 | 17,597,8 51.52 | 34.06% | 40.00% | 131,222. 42 | 28,880.1 4 | 3.30%
| 募股资金 | ||
设备安 装、改造及其他 | 5,376,12
6.24 | 472,232. 11 | 5,848,35 8.35 | 其他 | ||||||||
合计 | 496,060, 000.00 | 47,692,0 75.31 | 135,729, 067.42 | 176,639, 627.54 | 6,781,51 5.19 | -- | -- | 241,817. 62 | 102,293. 24 | -- |
注：1 工程累计投入占预算比例以及工程进度包含该项目下已转固资产的投资及土地投资。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 | ||||||
其他说明 期末在建工程余额较期初减少40,910,560.12元，主要系本期部分募投项目完工转入固定资产所致。
（4）工程物资 | 单位：元 | |||||||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
1.期初余额 | 3,774,431.99 | 6,531,770.58 | 2,302,718.34 | 12,608,920.91 |
2.本期增加金额 | 2,071,389.68 | 1,316,199.98 | 3,387,589.66 | |
4.期末余额 | 5,845,821.67 | 6,531,770.58 | 3,618,918.32 | 15,996,510.57 |
2.本期增加金额 | 1,102,419.43 | 1,550,730.89 | 520,671.84 | 3,173,822.16 |
（1）计提 | 1,102,419.43 | 1,550,730.89 | 520,671.84 | 3,173,822.16 |
4.期末余额 | 1,102,419.43 | 1,550,730.89 | 520,671.84 | 3,173,822.16 |
1.期末账面价值 | 4,743,402.24 | 4,981,039.69 | 3,098,246.48 | 12,822,688.41 |
2.期初账面价值 | 3,774,431.99 | 6,531,770.58 | 2,302,718.34 | 12,608,920.91 |
其他说明：
26、无形资产（1）无形资产情况
单位：元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 31,351,451.95 | 23,497,761.48 | 54,849,213.43 | ||
2.本期增加金额 | 2,344,957.90 | 2,344,957.90 | |||
（1）购置 | 2,344,957.90 | 2,344,957.90 | |||
（2）内部研发 | |||||
（3）企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
（1）处置 | |||||
4.期末余额 | 31,351,451.95 | 25,842,719.38 | 57,194,171.33 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 2,635,352.27 | 14,107,903.26 | 16,743,255.53 | ||
2.本期增加金额 | 330,547.02 | 860,023.85 | 1,190,570.87 | ||
（1）计提 | 330,547.02 | 860,023.85 | 1,190,570.87 | ||
3.本期减少金额 | |||||
（1）处置 | |||||
4.期末余额 | 2,965,899.29 | 14,967,927.11 | 17,933,826.40 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
（1）计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
（1）处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 28,385,552.66 | 10,874,792.27 | 39,260,344.93 | ||
2.期初账面价值 | 28,716,099.68 | 9,389,858.22 | 38,105,957.90 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期 | 增加 | 本期 | 减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期 | 增加 | 本期 | 减少 | 期末余额 |
计提 | 处置 | |||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租入固定资产装修费 | 1,500,253.41 | 370,301.21 | 1,129,952.20 | ||
机用刀工具 | 2,745,231.62 | 162,918.78 | 2,582,312.84 | ||
合计 | 1,500,253.41 | 2,745,231.62 | 533,219.99 | 3,712,265.04 |
其他说明
期末长期待摊费用较期初增加2,212,011.63元，主要系新设备领用刀工具所致。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 14,037,120.01 | 2,105,568.01 | 14,421,900.94 | 2,163,285.14 |
内部交易未实现利润 | 6,613,103.67 | 991,965.55 | 7,671,224.41 | 1,150,683.66 |
可抵扣亏损 | 6,219,358.91 | 932,903.84 | 721,049.53 | 108,157.43 |
不可税前抵扣的负债 | 142,845,417.28 | 21,426,812.59 | 112,447,847.07 | 16,867,177.04 |
信用减值准备 | 38,099,613.55 | 5,714,942.04 | 33,931,631.88 | 5,089,744.79 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 3,547,414.21 | 532,112.13 | 3,547,414.21 | 532,112.13 |
合计 | 211,362,027.63 | 31,704,304.16 | 172,741,068.04 | 25,911,160.19 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 437,125.00 | 65,568.75 | 460,972.23 | 69,145.84 |
未实现内部销售亏损影响 | 110,884.27 | 16,632.64 | 146,070.18 | 21,910.53 |
合计 | 548,009.27 | 82,201.39 | 607,042.41 | 91,056.37 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 31,704,304.16 | 25,911,160.19 | ||
递延所得税负债 | 82,201.39 | 91,056.37 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 7,092.30 | |||
可抵扣亏损 | 68,979.93 | 1,433,340.72 | ||
合计 | 76,072.23 | 1,433,340.72 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021 年 | 1,357,512.42 | ||
2022 年 | 75,828.30 | ||
2026 年 | 68,979.93 | ||
合计 | 68,979.93 | 1,433,340.72 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 5,195,798.98 | 5,195,798.98 | 6,071,499.06 | 6,071,499.06 | ||
合计 | 5,195,798.98 | 5,195,798.98 | 6,071,499.06 | 6,071,499.06 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
保证借款 | 10,019,020.86 | 10,012,687.53 | |
合计 | 10,019,020.86 | 10,012,687.53 |
短期借款分类的说明：
银行名称 | 贷款金额（元） | 利率%（年） | 起始日 | 到期日 | 担保方 |
扬子银行开发区支行 | 10,000,000.00 | 3.85 | 2021.01.14 | 2022.01.14 | 本公司及浩博科技 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中： | ||
其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 213,991,608.84 | 314,889,395.64 |
合计 | 213,991,608.84 | 314,889,395.64 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 250,312,250.63 | 244,535,620.45 |
应付工程设备款 | 38,624,269.22 | 4,063,699.49 |
应付其他 | 8,409,389.30 | 7,919,984.98 |
合计 | 297,345,909.15 | 256,519,304.92 |
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
预收其他款项 | 157,755.26 | 330,509.81 | |
合计 | 157,755.26 | 330,509.81 |
（2）账龄超过 1年的重要预收款项
单位：元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款 | 770,240,774.14 | 697,865,754.43 |
合计 | 770,240,774.14 | 697,865,754.43 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 62,779,149.55 | 101,506,730.63 | 119,705,218.83 | 44,580,661.35 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 5,138,634.36 | 5,137,759.36 | 875.00 | |
合计 | 62,779,149.55 | 106,645,364.99 | 124,842,978.19 | 44,581,536.35 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 43,296,324.24 | 87,046,718.32 | 107,007,353.23 | 23,335,689.33 |
2、职工福利费 | 4,388,842.28 | 4,388,842.28 | ||
3、社会保险费 | 2,420,482.85 | 2,419,875.40 | 607.45 | |
其中：医疗保险费 | 2,223,202.40 | 2,222,854.70 | 347.70 | |
工伤保险费 | 197,280.45 | 197,020.70 | 259.75 | |
4、住房公积金 | 83,561.00 | 3,728,034.40 | 3,729,934.40 | 81,661.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 19,399,264.31 | 3,922,652.78 | 2,159,213.52 | 21,162,703.57 |
合计 | 62,779,149.55 | 101,506,730.63 | 119,705,218.83 | 44,580,661.35 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,983,207.67 | 4,982,367.67 | 840.00 | |
2、失业保险费 | 155,426.69 | 155,391.69 | 35.00 | |
合计 | 5,138,634.36 | 5,137,759.36 | 875.00 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,817,083.06 | 2,918,906.10 |
企业所得税 | 9,053,039.50 | 16,638,214.18 |
个人所得税 | 321,033.85 | 260,287.77 |
城市维护建设税 | 127,265.58 | 206,213.42 |
土地使用税 | 383,586.84 | 127,862.28 |
水利基金 | 124,272.59 | 126,802.35 |
印花税 | 99,979.08 | 114,264.20 |
教育费附加 | 54,542.39 | 88,377.17 |
房产税 | 181,414.65 | 61,782.69 |
地方教育费附加 | 36,361.60 | 58,918.13 |
合计 | 12,198,579.14 | 20,601,628.29 |
其他说明：
期末应交税费较期初下降40.79%，主要系本期应纳税所得额减少及按会计利润预缴所得税综合影响所致。
41、其他应付款
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
其他应付款 | 1,670,270.86 | 2,078,661.00 | ||
合计 | 1,670,270.86 | 2,078,661.00 | ||
（1）应付利息 | 单位：元 | |||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
重要的已逾期未支付的利息情况： | 单位：元 | |||
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 | ||
其他说明： （2）应付股利 | 单位：元 | |||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
押金保证金 | 1,493,372.80 | 1,667,672.05 | ||
代收代付款及其他 | 176,898.06 | 410,988.95 | ||
合计 | 1,670,270.86 | 2,078,661.00 |
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明 42、持有待售负债 | 单位：元 | |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 34,168,000.00 | 4,029,256.35 |
一年内到期的租赁负债 | 6,111,353.67 | |
合计 | 40,279,353.67 | 4,029,256.35 |
其他说明：
期末一年内到期的非流动负债较期初增加36,250,097.32元，系一年内到期的长期借款及需支付的租赁付款额增加所致。
44、其他流动负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
待转销项税额 | 8,701,314.43 | 6,512,280.36 | |
合计 | 8,701,314.43 | 6,512,280.36 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
期末其他流动负债较期初增长33.61%，主要系合同预收款增加导致的待转销项税增加所致。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
保证借款 | 11,649,152.42 | 43,580,165.42 | |
合计 | 11,649,152.42 | 43,580,165.42 |
长期借款分类的说明：
2019年3月27日，宏博科技与芜湖扬子农村商业银行签署了《最高额保证合同》，为本公司与芜湖扬子农村商业银行签署的借款合同提供4,900.00万元连带责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。2020年5月14日，宏博科技与芜湖扬子农村商业银行签署了《最高额保证合同》，为本公司与芜湖扬子农村商业银行自2020年5月14日至2025 年5月14日期间，在人民币（本金）4,000.00万元的最高余额内签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件提供担保。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之日起三年，债权人根据主合同之约定宣布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期日之次日起三年。截至2021年6月30日，长期借款均由宏博科技提供担保。
其他说明，包括利率区间：
3.30%至4.275%
期末长期借款较期初下降73.27%，系一年内到期借款重分类至流动负债所致。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、租赁负债 | 单位：元 | ||||||||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
租赁付款额 | 5,665,900.88 | 10,787,556.76 | |
合计 | 5,665,900.88 | 10,787,556.76 |
其他说明
期末租赁负债较期初（此处指2021年1月1日）减少5,121,655.88元，主要系一年内到期的租赁付款额重分类至一年内到期的非流动负债所致。
48、长期应付款
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
（1）按款项性质列示长期应付款 | 单位：元 | ||||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
其他说明： （2）专项应付款 | 单位：元 | ||||
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明： 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 | 单位：元 | ||||
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
（2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： | 单位：元 | ||||
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
计划资产： | 单位：元 | ||||
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 8,011,985.59 | 9,390,640.28 | |
合计 | 8,011,985.59 | 9,390,640.28 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 34,419,130.43 | 1,232,592.48 | 33,186,537.95 | 收到项目补助款 | |
合计 | 34,419,130.43 | 1,232,592.48 | 33,186,537.95 | -- |
涉及政府补助的项目：单位：元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
小巨人培育 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
技术改造综合奖补 | 10,103,434.6 8 | 737,991.24 | 9,365,443.44 | 与资产相关 | ||||
自动化柔性焊装线夹具及车身部件生产线补助 | 2,467,948.72 | 192,307.68 | 2,275,641.04 | 与资产相关 | ||||
三重一创专项资金 | 978,663.06 | 76,259.46 | 902,403.60 | 与资产相关 | ||||
数字化车间补助 | 703,154.96 | 59,242.80 | 643,912.16 | 与资产相关 | ||||
研发仪器设备补助 | 640,378.38 | 44,067.48 | 596,310.90 | 与资产相关 | ||||
车身工装工 | 248,777.40 | 85,044.06 | 163,733.34 | 与资产相关 | ||||
程研究中心建设项目补助 | ||||||||
跟踪激光仪补助款 | 261,799.84 | 23,800.02 | 237,999.82 | 与资产相关 | ||||
促进新型工业化奖补 | 13,500,000.0 0 | 13,500,000.0
0 | 与资产相关
| |||||
重点研究与开发资金奖补 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||||
小巨人奖励款 | 214,973.39 | 13,879.74 | 201,093.65 | 与资产相关 | ||||
合 计 | 34,419,130.4 3 | 1,232,592.48 | 33,186,537.9
5 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
股份总数 | 183,600,000.00 | 183,600,000.00 | ||||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价） | 554,019,605.76 | 1,018,978.05 | 553,000,627.71 | |
其他资本公积 | 1,417,025.25 | 157,032.37 | 1,574,057.62 | |
合计 | 555,436,631.01 | 157,032.37 | 1,018,978.05 | 554,574,685.33 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系确认联营企业成飞瑞鹄的其他权益变动份额。
本期减少系购买少数股东持有子公司瑞鹄科技40%的股权，新增投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,015,302.0 8 | -3,015,3 02.08 | ||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -3,015,302.0 8 | -3,015,3 02.08 | ||||||
其他综合收益合计 | -3,015,302.0 8 | -3,015,3 02.08 | ||||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 5,091,507.64 | 2,214,878.47 | 632,174.36 | 6,674,211.75 |
合计 | 5,091,507.64 | 2,214,878.47 | 632,174.36 | 6,674,211.75 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 | ||
合计 | 36,641,044.59 | 36,641,044.59 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 | 本期 | 上期 | |
调整前上期末未分配利润 | 301,163,837.68 | 244,316,520.65 | |
调整后期初未分配利润 | 301,163,837.68 | 244,316,520.65 | |
加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 57,223,748.80 | 63,307,067.02 | |
应付普通股股利 | 36,720,000.00 | 38,556,000.00 | |
期末未分配利润 | 321,667,586.48 | 269,067,587.67 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 | 本期 | 发生额 | 上期 | 发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 431,755,343.79 | 317,304,327.29 | 439,156,504.75 | 311,145,682.60 |
其他业务 | 3,724,463.66 | 662,790.84 | 1,646,238.73 | 44,746.28 |
合计 | 435,479,807.45 | 317,967,118.13 | 440,802,743.48 | 311,190,428.88 |
收入相关信息：
单位：元
合同分类 | 分部 1 | 分部 2 | 合计 | |
商品类型 | 266,876,698.94 | 168,603,108.51 | 435,479,807.45 | |
其中： | ||||
模具及检具 | 264,114,591.71 | 264,114,591.71 | ||
焊装自动化生产线 | 167,640,752.08 | 167,640,752.08 | ||
其他 | 2,762,107.23 | 962,356.43 | 3,724,463.66 | |
按经营地区分类 | 266,876,698.94 | 168,603,108.51 | 435,479,807.45 | |
其中： | ||||
国内销售 | 164,881,000.86 | 162,689,424.48 | 327,570,425.34 | |
出口销售 | 101,995,698.08 | 5,913,684.03 | 107,909,382.11 | |
其中： | ||||
其中： | ||||
按商品转让的时间分类 | 266,876,698.94 | 168,603,108.51 | 435,479,807.45 | |
其中： | ||||
在某一时点确认收入 | 266,876,698.94 | 168,603,108.51 | 435,479,807.45 | |
其中： | ||||
其中： | ||||
合计 | 266,876,698.94 | 168,603,108.51 | 435,479,807.45 |
与履约义务相关的信息：
对于内销，本公司履约义务通常的履行时间为根据合同约定将产品交付给客户且经客户终验收作为控制权转移时点确认收入；
对于外销，本公司履约义务通常的履行时间为根据合同约定将产品报关并办妥清关手续作为控制权转移时点确认收入；若客户要求本公司进行母线跟踪调试，经客户终验收后作为控制权转移时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,272,880,000.00 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,087,950.78 | 1,497,047.46 |
教育费附加 | 894,836.06 | 641,591.78 |
房产税 | 366,762.75 | 370,696.14 |
土地使用税 | 767,173.68 | 732,078.78 |
印花税 | 145,242.78 | 131,863.90 |
地方教育费附加 | 596,557.35 | 427,727.82 |
水利基金 | 336,506.27 | 314,108.90 |
其他 | 1,320.00 | 2,076.00 |
合计 | 5,196,349.67 | 4,117,190.78 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
售后服务费 | 6,281,380.95 | 6,439,673.18 |
职工薪酬 | 2,509,612.74 | 1,967,781.78 |
招投标等费用 | 856,902.80 | 1,045,483.42 |
业务招待费 | 1,716,886.97 | 902,679.44 |
办公差旅费 | 534,599.18 | 235,006.43 |
其他 | 414,458.35 | 428,172.24 |
合计 | 12,313,840.99 | 11,018,796.49 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 13,972,443.31 | 14,351,583.54 |
业务招待费 | 1,180,664.79 | 919,010.62 |
专业服务费 | 2,228,127.40 | 1,048,900.27 |
固定资产折旧 | 1,128,769.65 | 851,869.65 |
办公差旅费 | 255,367.46 | 243,596.15 |
无形资产摊销 | 436,881.54 | 448,668.27 |
车辆费用 | 217,645.33 | 210,749.11 |
水电费 | 233,028.88 | 123,826.62 |
其他 | 1,690,976.75 | 1,271,924.19 |
合计 | 21,343,905.11 | 19,470,128.42 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 26,517,981.97 | 21,681,054.54 |
无形资产摊销及其他摊销 | 1,792,814.39 | 1,348,570.24 |
试验检验维护等费用 | 526,064.90 | 389,081.13 |
固定资产折旧 | 754,986.50 | 637,601.05 |
其他 | 1,790,101.36 | 981,498.86 |
合计 | 31,381,949.12 | 25,037,805.82 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,437,185.74 | 2,602,220.70 |
减：利息收入 | 3,734,893.25 | 1,174,722.64 |
利息净支出 | -2,297,707.51 | 1,427,498.06 |
汇兑损失 | 919,800.11 | 210,532.83 |
减：汇兑收益 | 577,470.63 | 512,574.51 |
汇兑净损失 | 342,329.48 | -302,041.68 |
银行手续费及其他 | 318,591.94 | 178,511.41 |
合计 | -1,636,786.09 | 1,303,967.79 |
其他说明：
本期财务费用较上期减少2,940,753.88元，主要系存款利息增加以及债务融资规模缩减导致利息支出减少所致。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 8,465,842.50 | 6,034,343.10 |
其中：与递延收益相关的政府补助 | 1,232,592.48 | 1,034,129.17 |
直接计入当期损益的政府补助 | 7,233,250.02 | 5,000,213.93 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 107,576.56 | 98,809.35 |
其中：个税扣缴税款手续费 | 107,576.56 | 98,809.35 |
合 计 | 8,573,419.06 | 6,133,152.45 |
68、投资收益
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 10,413,333.99 | 5,835,521.81 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,693,738.67 | 2,152,590.84 |
合计 | 14,107,072.66 | 7,988,112.65 |
其他说明：
本期投资收益较上期增长76.60%，主要系联营企业成飞瑞鹄汽车零部件业务销量增加，业绩增长导致本公司享有的收益份额增加所致。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
交易性金融资产 | -23,847.23 | ||
合计 | -23,847.23 |
其他说明：
本期公允价值变动收益较上期减少23,847.23元，主要系期初理财产品到期收回，公允价值变动收益转入投资收益所致。
71、信用减值损失
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -1,102,246.52 | -233,781.70 |
应收账款坏账损失 | -7,645,258.22 | -5,763,174.52 |
合计 | -8,747,504.74 | -5,996,956.22 |
其他说明：
本期信用减值损失较上期增长45.87%，主要系单项确认对湖北美洋汽车工业有限公司预期信用损失所致。
72、资产减值损失
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,821,398.28 | -4,319,828.39 |
十二、合同资产减值损失 | 320,521.96 | |
合计 | -3,500,876.32 | -4,319,828.39 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 5,528,123.47 | 4,089,906.89 | 5,528,123.47 |
非流动资产毁损报废利得 | 1,261.59 | 1,261.59 | |
其他 | 39,380.00 | 15,919.07 | 39,380.00 |
合计 | 5,568,765.06 | 4,105,825.96 | 5,568,765.06 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
奖励上市而 | ||||||||
上市奖励 | 奖励 | 给予的政府补助 | 否 | 否 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | ||
三重一创政策资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
制造强省建设资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
专精特新"小巨人"企业 | 补助 | 为避免上市公司亏损而给予的政府补助 | 否 | 否 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
产业发展民营经济专项资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
数字经济专项资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
稳岗补贴 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 202,853.47 | 278,000.00 | 与收益相关 | |
科学技术奖励 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
引智项目补助 | 补助 | 奖励上市而给予的政府补助 | 否 | 否 | 160,000.00 | 与收益相关 | ||
其他 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 175,270.00 | 151,906.89 | 与收益相关 |
其他说明：
本期营业外收入较上期增长35.63%，主要系本期收到与日常活动无关的政府补助增加所致。
75、营业外支出
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换损失 | 94,892.02 | 69,184.07 | 94,892.02 |
弃标损失 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
罚款支出 | 4,937.31 | 4,937.31 | |
其他 | 72,620.33 | 33,807.15 | 72,620.33 |
合计 | 272,449.66 | 102,991.22 | 272,449.66 |
其他说明：
本期营业外支出较上期增长164.54%，主要系本期发生弃标损失所致。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 12,272,932.80 | 17,304,888.50 |
递延所得税费用 | -5,801,998.95 | -7,290,685.40 |
合计 | 6,470,933.85 | 10,014,203.10 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 | 本期发生额 | |
利润总额 | 64,618,009.35 | |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,692,701.40 | |
子公司适用不同税率的影响 | 270,859.62 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -3,153,310.05 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -358,335.18 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,018.06 | |
所得税费用 | 6,470,933.85 |
其他说明
不可抵扣的成本、费用和损失的影响中包含研发费用加计扣除、投资收益及专项储备的影响。本期所得税费用较上期下降35.38%，主要系本期投资收益免税收入增加以及研发费用加计扣除导致应纳税所得额减少所致。
77、 其他综合收益
详见附注七、57 其他综合收益。
78、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 9,642,703.67 | 21,512,230.17 |
利息收入 | 3,366,812.15 | 1,174,722.64 |
其他 | 336,447.62 | 102,739.54 |
合计 | 13,345,963.44 | 22,789,692.35 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期间费用中现金支出 | 21,581,153.18 | 14,239,601.66 |
往来款项净流出 | 11,574,365.00 | 3,506,775.12 |
其他 | 318,591.94 | 178,511.41 |
合计 | 33,474,110.12 | 17,924,888.19 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回银行承兑汇票等保证金 | 13,534,836.21 | 29,287,700.50 |
合计 | 13,534,836.21 | 29,287,700.50 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付银行承兑汇票等保证金 | 11,519,502.00 | 15,376,999.80 |
购买少数股权支付价款 | 4,688,170.00 | |
除短期租赁及低价值租赁外租赁费支出 | 3,210,476.34 | |
合计 | 19,418,148.34 | 15,376,999.80 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 | ||
1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- | ||
净利润 | 58,147,075.50 | 66,457,537.43 | ||
加：资产减值准备 | 12,248,381.06 | 10,316,784.61 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,578,691.53 | 14,396,656.66 | ||
使用权资产折旧 | 3,173,822.16 | |||
无形资产摊销 | 1,190,570.87 | 1,190,857.06 | ||
长期待摊费用摊销 | 533,219.99 | 1,218,670.24 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||||
固定资产报废损失（收益以“－” | 93,630.43 | 69,184.07 | ||
号填列） | ||||
公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） | 23,847.23 | |||
财务费用（收益以“－”号填列） | 1,779,515.22 | 2,300,179.02 | ||
投资损失（收益以“－”号填列） | -14,107,072.66 | -7,988,112.65 | ||
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） | -5,793,143.97 | -7,290,685.40 | ||
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） | -8,854.98 | |||
存货的减少（增加以“－”号填列） | -68,246,842.36 | -62,152,331.67 | ||
经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） | -2,735,802.82 | 6,046,506.22 | ||
经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） | -45,701,732.23 | -30,126,273.82 | ||
其他 | 1,582,704.11 | 1,465,769.73 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -43,241,990.92 | -4,095,258.50 | ||
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- | ||
债务转为资本 | ||||
一年内到期的可转换公司债券 | ||||
融资租入固定资产 | ||||
3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- | ||
现金的期末余额 | 298,922,952.18 | 292,304,490.81 | ||
减：现金的期初余额 | 546,636,701.44 | 270,174,279.39 | ||
加：现金等价物的期末余额 | ||||
减：现金等价物的期初余额 | ||||
现金及现金等价物净增加额 | -247,713,749.26 | 22,130,211.42 | ||
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额 | |
其中： | -- |
其中： | -- |
其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额 | |
其中： | -- |
其中： | -- |
其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 298,922,952.18 | 546,636,701.44 |
其中：库存现金 | 2,499.71 | 3,744.59 |
可随时用于支付的银行存款 | 298,920,452.47 | 546,632,956.85 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 298,922,952.18 | 546,636,701.44 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 | |
货币资金 | 17,810,048.79 | 承兑汇票、保函、信用证保证金及定期存单应计利息 | |
应收款项融资 | 18,554,070.83 | 质押用于开具承兑汇票 | |
合计 | 36,364,119.62 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | ||
其中：美元 | 39.16 | 6.4601 | 252.98 | |
欧元 | 17.51 | 7.6862 | 134.59 | |
港币 | ||||
日元 | 102,857,751.00 | 0.058428 | 6,009,772.68 | |
泰铢 | 11,494,232.64 | 0.2179 | 2,504,593.29 | |
应收账款 | -- | -- | ||
其中：美元 | 1,346,735.48 | 6.4601 | 8,700,045.87 | |
欧元 | 1,218,219.98 | 7.6862 | 9,363,482.41 | |
港币 | ||||
泰铢 | 1,180,798.72 | 0.2015 | 237,930.94 | |
长期借款 | -- | -- | ||
其中：美元 | ||||
欧元 | ||||
港币 | ||||
应付账款 | ||||
其中：美元 | 414,140.00 | 6.4601 | 2,675,385.81 | |
日元 | 109,841,060.00 | 0.058428 | 6,417,793.45 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、 套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、 政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
自动化柔性焊装线夹具及车身部件生产线补助 | 5,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 192,307.68 |
跟踪激光仪补助款 | 476,000.00 | 递延收益/其他收益 | 23,800.02 |
数字化车间补助 | 1,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 59,242.80 |
研发仪器补助 | 332,000.00 | 递延收益/其他收益 | 44,067.48 |
三重一创专项资金 | 1,410,800.00 | 递延收益/其他收益 | 76,259.46 |
技术改造综合奖补 | 12,121,000.00 | 递延收益/其他收益 | 737,991.24 |
车身工装工程研究中心建设项目补助 | 1,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 85,044.06 |
汽车车身覆盖件模具制造及冲压件生产线建设项目补助 | 800,000.00 | 递延收益 | |
芜湖市科学技术局研发仪器设备补助-激光淬火设备 | 790,000.00 | 递延收益 | |
小巨人奖励款 | 219,600.00 | 递延收益/其他收益 | 13,879.74 |
促进新型工业化奖补 | 13,500,000.00 | 递延收益 | |
重点研究与开发资金奖补 | 300,000.00 | 递延收益 | |
小巨人培育 | 5,000,000.00 | 递延收益 | |
增值税即征即退 | 3,224,012.68 | 其他收益 | 3,224,012.68 |
上市奖励 | 2,800,000.00 | 营业外收入 | 2,800,000.00 |
产业发展民营经济专项资金 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
机器人产业发展政策资金奖补 | 253,000.00 | 其他收益 | 253,000.00 |
专精特新“小巨人”企业 | 1,500,000.00 | 营业外收入 | 1,500,000.00 |
数字经济专项资金 | 500,000.00 | 营业外收入 | 500,000.00 |
自主招工奖补 | 109,000.00 | 营业外收入 | 109,000.00 |
新增就业岗位补贴 | 23,000.00 | 营业外收入 | 23,000.00 |
留工稳岗补贴 | 23,270.00 | 营业外收入 | 23,270.00 |
科学技术奖励 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
市科技创新资金 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
首台套重大技术装备研发和应用补助 | 3,749,000.00 | 其他收益 | 3,749,000.00 |
稳岗补贴 | 202,853.47 | 营业外收入 | 202,853.47 |
个税手续费返还 | 107,576.56 | 其他收益 | 107,576.56 |
现代服务业增值税加计抵减 | 2,233.70 | 其他收益 | 2,233.70 |
三代手续费返还 | 5,003.64 | 其他收益 | 5,003.64 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 | |||
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 | 单位：元 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | |
比较期间被合并方的净利润 | ||||||||
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本 | |||
或有对价及其变动的说明：其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 | 单位：元 | ||
合并日 | 上期期末 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2021年5月28日设立全资子公司瑞鲸智能，注册资本2,000.00万元人民币，截至2021年6月30日实缴出资500.00 万元人民币，瑞鲸智能自成立之日起纳入本公司合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
瑞祥工业 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 工业生产 | 85.00% | 设立 | |
瑞鹄科技 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 开发设计 | 100.00% | 设立 | |
瑞鹄检具 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 工业生产 | 100.00% | 设立 | |
瑞鹄浩博 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 工业生产 | 51.00% | 设立 | |
瑞鲸智能 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 开发设计 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
瑞祥工业 | 15.00% | 1,977,631.34 | 39,012,714.07 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
瑞祥工业 | 707,559, 300.22 | 66,485,3 54.96 | 774,044, 655.18 | 500,532, 594.42 | 13,327,4 69.23 | 513,860, 063.65 | 774,514, 938.29 | 68,607,5 40.75 | 843,122, 479.04 | 582,799, 855.18 | 13,946,2 35.75 | 596,746, 090.93 |
单位：元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
营业收入 | ||||||||
瑞祥工业 | 171,191,613. 33 | 13,173,665.5 2 | 13,173,665.5 2 | -86,522,804.4 3 | 174,737,685. 40 | 22,574,330.3 8 | 22,574,330.3 8 | 3,069,583.63
|
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年3月15日，公司与株式会社富士技术宫津签订《股权转让协议书》，约定公司以4,688,170.00元的价格受让株式会社富士技术宫津持有的子公司瑞鹄科技（原富士瑞鹄技研（芜湖）有限公司）40.00%的股权。上述交易完成后，本公司持有瑞鹄科技100.00%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 | 4,688,170.00 |
--现金 | 4,688,170.00 |
购买成本/处置对价合计 | 4,688,170.00 |
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,669,191.95 |
差额 | 1,018,978.05 |
其中：调整资本公积 | 1,018,978.05 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股 | 比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 |
直接 | 间接 | |||||
成飞瑞鹄 | 安徽·芜湖 | 安徽·芜湖 | 工业生产 | 45.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | 530,454,329.17 | 530,080,699.84 |
非流动资产 | 166,116,479.20 | 168,459,159.71 |
资产合计 | 696,570,808.37 | 698,539,859.55 |
流动负债 | 377,358,916.81 | 373,264,950.21 |
非流动负债 | 13,029,728.50 | 14,005,530.76 |
负债合计 | 390,388,645.31 | 387,270,480.97 |
归属于母公司股东权益 | 306,182,163.06 | 311,269,378.58 |
按持股比例计算的净资产份额 | 137,781,973.38 | 140,071,220.36 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 137,781,973.38 | 140,071,220.36 |
营业收入 | 322,681,373.77 | 206,225,312.17 |
净利润 | 24,563,823.66 | 11,779,852.43 |
综合收益总额 | 24,563,823.66 | 11,779,852.43 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业： | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业： | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 | ||||
其他说明 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 | |||||||
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |||
直接 | 间接 | ||||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1） 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2） 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的34.92%（比较期：35.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的54.99%（比较期：58.38%）。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 | 2021年6月30日（元） | |||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 10,019,020.86 | - | - | - |
应付票据 | 213,991,608.84 | - | - | - |
应付账款 | 297,345,909.15 | - | - | - |
其他应付款 | 1,670,270.86 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | 40,279,353.67 | - | - | - |
长期借款 | - | 11,649,152.42 | - | - |
租赁负债 | - | 4,156,239.24 | 1,035,715.84 | 473,945.80 |
合 计 | 563,306,163.38 | 15,805,391.66 | 1,035,715.84 | 473,945.80 |
1. 市场风险
（1） 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：
截至2021年6月30日止，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加51.21万元。截至2021年6月30日止，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加79.59万元。
（2） 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2021年6月30日止，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降0.5%，本公司当年的净利润就会下降或增加7,552.22元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
（一）交易性金融资产 | 250,437,125.00 | 250,437,125.00 | ||
（三）其他权益工具投资 | 23,230,023.23 | 23,230,023.23 | ||
应收款项融资 | 64,331,818.83 | 64,331,818.83 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 337,998,967.06 | 337,998,967.06 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产系公司持有的浮动收益结构性存款，因持有期限较短，不考虑折现因素，公司以本加收益模型确定其公允价值。
应收款项融资系公司持有的用于到期收款或背书贴现的银行承兑汇票，考虑银行承兑汇票信用风险低、持有时间较短、公司以其面值作为公允价值的替代。
其他权益工具投资系公司持有的非交易性权益工具投资，因缺乏活跃的交易市场以及确定公允价值的近期信息不足，在被投资单位经营业绩及经营环境未发生重大变化的情况下，一般以投资成本作为其公允价值的最佳估计，如出现重大变化，公司以享有的净资产份额作为公允价值的最佳估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、合同资产、短期借款、应付款项、长期借款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
宏博科技 | 安徽芜湖 | 股权投资 | 9,355.50 | 37.66% | 37.66% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人柴震。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
奇瑞汽车股份有限公司 | 公司董事李立忠担任副总经理的公司 |
奇瑞新能源汽车股份有限公司 | 奇瑞汽车子公司 |
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司 | 公司联营企业 |
奇瑞控股有限公司 | 奇瑞科技之控股股东 |
奇瑞汽车河南有限公司 | 奇瑞控股子公司 |
杰锋汽车动力系统股份有限公司 | 公司董事程锦担任董事 |
达奥（芜湖）汽车制品有限公司 | 公司监事高秉军担任董事 |
奇瑞商用车(安徽)有限公司 | 奇瑞控股子公司 |
易同汽车租赁有限公司 | 奇瑞新能源子公司 |
芜湖奇瑞信息技术有限公司 | 公司董事李立忠担任董事 |
芜湖艾蔓设备工程有限公司 | 奇瑞科技子公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表单位：元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
成飞瑞鹄 | 模具及零星加工 | 21,034,306.70 | 69,000,000.00 | 否 | 23,299,039.55 |
奇瑞信息 | 采购电脑 | 277,433.63 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表单位：元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
奇瑞汽车 | 模检具、自动化生产线 | 33,644,874.33 | 74,963,259.96 |
奇瑞新能源 | 模检具、自动化生产线 | 10,590,088.53 | 7,342,459.60 |
奇瑞商用车 | 模检具 | 6,070,796.46 | 1,284,482.77 |
奇瑞河南 | 模检具 | 75,221.24 | 1,684,467.50 |
杰锋动力 | 自动化生产线 | 884,955.75 | |
达奥汽车 | 自动化生产线 | 216,814.16 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 | ||||||||
关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： | 单位：元 | |||||||||||||
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 | |||||||||||
本公司作为承租方： | 单位：元 | |||||||||||||
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 | |||||||||||
易同汽车租赁 | 新能源汽车 | 17,699.12 | ||||||||||||
关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 | 单位：元 | |||||||||||||
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | ||||||||||
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
宏博科技 | 49,000,000.00 | 2019 年 03 月 27 日 | 2022 年 03 月 27 日 | 否 |
宏博科技 | 100,000,000.00 | 2020 年 04 月 02 日 | 2022 年 04 月 02 日 | 否 |
宏博科技 | 30,000,000.00 | 2020 年 04 月 03 日 | 2021 年 04 月 03 日 | 是 |
宏博科技 | 40,000,000.00 | 2020 年 05 月 14 日 | 2025 年 05 月 14 日 | 否 |
宏博科技 | 50,000,000.00 | 2020 年 10 月 26 日 | 2021 年 05 月 28 日 | 是 |
关联担保情况说明
上述担保起始日和担保到期日为主债权确定期间，担保合同具体约定如下：
2019年3月27日，宏博科技与芜湖扬子农村商业银行签署了《最高额保证合同》，为本公司与芜湖扬子农村商业银行签署的借款合同提供4,900.00万元连带责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。
2020年4月2日，宏博科技与中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行签署了《最高额保证合同》，为本公司与中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开区支行在2020年4月2日至2022年4月2日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议提供担保，保证责任的最高限额为等值人民币壹亿元整。保证期间为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
2020年4月3日，宏博科技与上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行签署了《最高额保证合同》，为本公司与上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行自2020年4月3日至2021年4月3日止的期间内与债务人办理各类金融业务所发生的债权，以及双方约定的在先债权（如有）提供保证，主债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币叁仟万元整为限。保证期间为，按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之后日两年止。
2020年5月14日，宏博科技与芜湖扬子农村商业银行签署了《最高额保证合同》，为本公司与芜湖扬子农村商业银行自2020年5月14日至2025年5月14日期间，在人民币（本金）4,000.00万元的最高余额内签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件提供担保。保证期间为自主合同项下的借款期限届满之日起三年，债权人根据主合同之约定宣布借款提前到期的，则保证期间为借款提前到期日之次日起三年。
2020年10月26日，宏博科技与中国银行股份有限公司芜湖分行签署了《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公司芜湖分行签署的《授信额度协议》提供5,000.00万元连带责任保证，保证期间为自主债权发生期间届满之日起两年。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
（7）关键管理人员报酬 | 单位：元 | |||||
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 奇瑞汽车 | 48,011,548.38 | 4,415,878.51 | 43,347,130.68 | 3,633,190.74 |
奇瑞河南 | 8,799,004.82 | 1,921,447.93 | 17,651,603.64 | 1,813,960.36 | |
奇瑞新能源 | 14,880,091.17 | 752,129.56 | 10,191,439.65 | 517,696.98 | |
奇瑞商用车 | 5,275,309.63 | 299,232.29 | 5,555,590.63 | 296,504.53 | |
成飞瑞鹄 | 1,467,529.18 | 73,376.46 | 2,240,300.00 | 112,015.00 | |
杰锋动力 | 400,000.00 | 40,000.00 | 400,000.00 | 20,000.00 | |
达奥汽车 | 528,150.00 | 97,195.00 | 283,150.00 | 28,315.00 | |
合同资产 | 奇瑞汽车 | 1,039,930.98 | 51,996.55 | 840,517.24 | 84,051.72 |
奇瑞新能源 | 550,684.61 | 27,534.23 | |||
奇瑞商用车 | 355,141.59 | 17,757.08 | |||
应收票据 | 奇瑞销售公司 | 16,900,000.00 | 2,800,000.00 | ||
成飞瑞鹄 | 1,560,000.00 | ||||
- | |||||
预付款项 | 成飞瑞鹄 | 1,137,359.47 | 6,763,429.90 | ||
艾蔓设备 | 1,964,601.84 | ||||
其他应收款 | 奇瑞汽车 | 2,295,000.00 | 114,750.00 | 110,000.00 | 5,500.00 |
奇瑞商用车 | 60,000.00 | 6,000.00 | 60,000.00 | 3,000.00 | |
易同汽车租赁 | 7,000.00 | 2,100.00 | 7,000.00 | 700.00 | |
（2）应付项目
单位：元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 成飞瑞鹄 | 53,642,854.16 | 53,929,990.33 |
应付票据 | 成飞瑞鹄 | 20,800,000.00 | 28,550,000.00 |
合同负债 | 奇瑞汽车 | 33,409,600.00 | 15,830,481.51 |
奇瑞商用车 | 2,751,769.89 | 4,102,212.38 | |
奇瑞新能源 | 3,177,026.57 | ||
达奥汽车 | 720,000.00 |
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（一）开具保函情况
开立银行 | 保函金额（元） | |
浦发银行芜湖开发区支行 | 6,392,040.00 | |
徽商银行天门山支行 | 879,000.00 | |
兴业银行芜湖开发区支行 | 276,000.00 | |
中国建设银行芜湖经济技术开发区支行 | USD 27,467,615.00 | |
中国银行芜湖分行 | USD 2,485,728.00 | |
中国建设银行芜湖经济技术开发区支行 | 145,465,500.05 | |
中国银行芜湖分行 | 7,419,996.25 |
（二）开具信用证情况
开立银行 | 信用证金额（元） | |
中国建设银行芜湖经济技术开发区支行 | JPY 915,735,940.00 |
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
原 告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
本公司 | 江苏赛麟汽车科技有限公司（简称 “江苏赛 | 被告未按合同约定支付合同节点款。 | 江苏省如皋市人民法院 | 首轮样件交付时 点款及模具增加费11,110,555.43 元及逾期利息 | 江苏省如皋市人民法院一审判决【（2020）苏0682 民初9059号】支持本公司首轮样件交付时点款及模具增加费11,110,555.43元及逾期付款违约金23,592.00 元。江苏赛麟不服一审判决，于2021年7月7日向南通 |
麟”） | 340,047.16元。 | 市中级人民法院提起上诉，请求撤销一审原判。截至本报告日，二审尚未开庭审理。 |
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 | |||
2、利润分配情况 | 单位：元 | |||||
3、 销售退回 4、 其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 | 单位：元 | |||||
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 | |||
（2）未来适用法 | ||||||
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 | ||||
2、 债务重组
3、 资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本期公司子公司瑞祥工业就应收湖北美洋汽车工业有限公司（以下简称“湖北美洋”）债权向襄阳高新技术产业开发区人民法院（以下简称“襄阳高新区法院”）提起诉讼。该债权由双方签订的《设备采购合同》、《焊装车间门盖自动化生产线项目商务合同》以及《焊装车间下部分总成生产线S301新增改造项目商务合同》三项合同下尚欠承揽费5,292,459.37元和保证金100,000.00元构成。经襄阳高新区法院调解【（2021）鄂0691民初755号】，双方达成以下协议：
1. 双方确认债权合计5,392,459.37元。
2. 湖北美洋于2021年6月30日前、7月31日前分别向瑞祥工业支付货款1,764,153.00元和保证金33,333.00元；剩余货款及保证金于2021年8月31日前全部付清。若湖北美洋未按上述约定时点履行付款义务，瑞祥工业有权向法院申请强制执行并按同期银行间同业拆借贷款利率计算逾期利息。 截至2021年6月30日止，瑞祥工业尚未收到上述约定款项，瑞祥工业已于2021年7月6日向襄阳高新区法院申请强制执行，襄阳高新区法院于2021年7月13日予以受理，并出具（2021）鄂0691执1368号《受理案件执行通知书》。
截至2021年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 11,670,15 3.84 | 5.16%
| 4,572,430 .77 | 39.18%
| 7,097,723.0 7 | |||||
其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 11,670,15 3.84 | 5.16%
| 4,572,430 .77 | 39.18%
| 7,097,723.0 7 | |||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 216,877, 815.93 | 100.00%
| 17,874,8 95.38 | 8.24%
| 199,002,9 20.55 | 214,564,6 18.64 | 94.84%
| 15,641,64 7.07 | 7.29%
| 198,922,97 1.57 |
其中： | ||||||||||
1.账龄组合 | 212,185, | 97.84%
| 17,874,8 | 8.42%
| 194,310,6 | 209,872,3 | 92.77%
| 15,641,64 | 7.45%
| 194,230,66 |
508.24 | 95.38 | 12.86 | 10.95 | 7.07 | 3.88 | |||||
2.合并范围内公司组合 | 4,692,30 7.69 | 2.16%
| 4,692,307 .69 | 4,692,307 .69 | 2.07%
| 4,692,307.6 9 | ||||
合计 | 216,877, 815.93 | 100.00%
| 17,874,8 95.38 | 8.24%
| 199,002,9 20.55 | 226,234,7 72.48 | 100.00%
| 20,214,07 7.84 | 8.94%
| 206,020,69 4.64 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | ||
按组合计提坏账准备：单位：元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
1 年以内 | 152,971,770.65 | 7,648,588.53 | 5.00% | |
1-2 年 | 42,329,130.75 | 4,232,913.08 | 10.00% | |
2-3 年 | 15,121,309.07 | 4,536,392.72 | 30.00% | |
3-4 年 | 576,181.11 | 288,090.56 | 50.00% | |
4-5 年 | 91,030.87 | 72,824.70 | 80.00% | |
5 年以上 | 1,096,085.79 | 1,096,085.79 | 100.00% | |
合计 | 212,185,508.24 | 17,874,895.38 | -- | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本附注五、10。
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用 按账龄披露单位：元
账龄 | 期末余额 | ||
1 年以内（含 1 年） | 157,664,078.34 | ||
1 至 2 年 | 42,329,130.75 | ||
2 至 3 年 | 15,121,309.07 | ||
3 年以上 | 1,763,297.77 | ||
3 至 4 年 | 576,181.11 | ||
4 至 5 年 | 91,030.87 | ||
5 年以上 | 1,096,085.79 | ||
合计 | 216,877,815.93 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 4,572,430.77 | 4,572,430.77 | ||||
按组合计提坏账准备 | 15,641,647.07 | 2,233,248.31 | 17,874,895.38 | |||
合计 | 20,214,077.84 | 2,233,248.31 | 4,572,430.77 | 17,874,895.38 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | |
（3）本期实际核销的应收账款情况 | 单位：元 | ||
项目 | 核销金额 | ||
安徽猎豹汽车有限公司 | 4,572,430.77 | ||
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
安徽猎豹汽车有限公司 | 项目款 | 4,572,430.77 | 无法收回 | - | 否 |
合计 | -- | 4,572,430.77 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
上述债权金额11,670,153.84元，根据双方协商，实际收款7,097,723.07元，未能收回部分本期予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
奇瑞汽车股份有限公司 | 21,199,470.51 | 9.77% | 2,784,579.97 |
宜宾凯翼汽车有限公司 | 13,926,024.26 | 6.42% | 1,180,155.52 |
FORD MOTOR COMPANY, A DELAWARE CORP. | 11,555,480.10 | 5.33% | 629,531.31 |
北京新能源汽车股份有限公司 | 10,224,330.40 | 4.71% | 511,216.52 |
SAIPA, Societe Annonyme Iranienne Production Automobile | 8,834,208.02 | 4.07% | 2,650,262.41 |
合计 | 65,739,513.29 | 30.30% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
其他应收款 | 12,917,054.37 | 5,677,207.56 | |
合计 | 12,917,054.37 | 5,677,207.56 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
2）重要逾期利息 | |||||||
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 | |||
其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 | 单位：元 | ||||||
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 | |||||
2）重要的账龄超过 1年的应收股利 | 单位：元 | ||||||
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 | |||
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用 其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |
保证金 | 7,851,094.00 | 6,151,094.00 | |
借款 | 5,000,000.00 | ||
备用金 | 1,171,666.97 | 80,332.97 | |
其他 | 34.00 | 34.00 | |
合计 | 14,022,794.97 | 6,231,460.97 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
2021 年 1 月 1 日余额 | 554,253.41 | 554,253.41 | ||
2021 年 1 月 1 日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 551,487.19 | 551,487.19 | ||
2021 年 6 月 30 日余额 | 1,105,740.60 | 1,105,740.60 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用 按账龄披露单位：元
账龄 | 期末余额 | |
1 年以内（含 1 年） | 10,769,094.00 | |
1 至 2 年 | 1,711,600.00 | |
2 至 3 年 | 1,164,494.00 | |
3 年以上 | 377,606.97 | |
3 至 4 年 | 70,240.39 | |
4 至 5 年 | 228,545.38 | |
5 年以上 | 78,821.20 | |
合计 | 14,022,794.97 | |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 554,253.41 | 551,487.19 | 1,105,740.60 | |||
合计 | 554,253.41 | 551,487.19 | 1,105,740.60 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 | ||||
4）本期实际核销的其他应收款情况 | 单位：元 | |||||
项目 | 核销金额 | |||||
其中重要的其他应收款核销情况： | 单位：元 | |||||
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
安徽瑞祥工业有限公司 | 借款 | 5,000,000.00 | 1 年以内 | 35.66% | |
上海吉津机电设备有限公司 | 保证金 | 3,235,000.00 | 2 年以内 | 23.07% | 206,750.00 |
上海吉茨宁机电设备有限公司 | 保证金 | 750,000.00 | 4 年以内 | 5.35% | 165,000.00 |
安徽安天利信工程管 | 保证金 | 710,000.00 | 1 年以内 | 5.06% | 35,500.00 |
理股份有限公司 | |||||
武汉吉利汽车部件有限公司 | 保证金 | 600,000.00 | 1 年以内 | 4.28% | 30,000.00 |
合计 | -- | 10,295,000.00 | -- | 73.42% | 437,250.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末其他应收款较期初增加7,239,846.81元，主要系对子公司瑞祥工业临时性借款所致。
3、长期股权投资
单位：元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 101,684,768.97 | 101,684,768.97 | 91,996,598.97 | 91,996,598.97 | ||
对联营、合营企业投资 | 136,891,311.59 | 136,891,311.59 | 139,820,945.23 | 139,820,945.23 | ||
合计 | 238,576,080.56 | 238,576,080.56 | 231,817,544.20 | 231,817,544.20 |
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
瑞祥工业 | 61,896,598.97 | 61,896,598.97 | |||||
瑞鹄科技 | 4,800,000.00 | 4,688,170.00 | 9,488,170.00 | ||||
瑞鹄检具 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
瑞鹄浩博 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | |||||
瑞鲸智能 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
合计 | 91,996,598.97 | 9,688,170.00 | 101,684,768.97 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 | 期初余额 (账面价 值) | 本期增减变动 | 期末余额 (账面价 值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
成飞瑞鹄 | 139,820,9 45.23 | 10,413,33 3.99 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 136,891,3 11.59 | ||||||
小计 | 139,820,9 45.23 | 10,413,33 3.99 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 136,891,3 11.59 | ||||||
合计 | 139,820,9 45.23 | 10,413,33 3.99 | 157,032.3 7 | 13,500,00 0.00 | 136,891,3 11.59 | ||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期 | 发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
主营业务 | 263,440,214.71 | 188,748,259.78 | 265,598,465.67 | 183,226,792.23 | |
其他业务 | 3,262,907.35 | 389,102.31 | 2,277,880.02 | 384,931.92 | |
合计 | 266,703,122.06 | 189,137,362.09 | 267,876,345.69 | 183,611,724.15 | |
收入相关信息：单位：元
合同分类 | 分部 1 | 分部 2 | 合计 | |
商品类型 | 266,703,122.06 | 266,703,122.06 | ||
其中： | ||||
模具及检具 | 263,440,214.71 | 263,440,214.71 | ||
其他 | 3,262,907.35 | 3,262,907.35 | ||
按经营地区分类 | 266,703,122.06 | 266,703,122.06 | ||
其中： | ||||
国内销售 | 164,707,423.98 | 164,707,423.98 | ||
出口销售 | 101,995,698.08 | 101,995,698.08 | ||
其中： | ||||
其中： | ||||
按商品转让的时间分类 | 266,703,122.06 | 266,703,122.06 | ||
其中： | ||||
在某一时点确认收入 | 266,703,122.06 | 266,703,122.06 | ||
其中： | ||||
其中： | ||||
合计 | 266,703,122.06 | 266,703,122.06 |
与履约义务相关的信息：
对于内销，本公司履约义务通常的履行时间为根据合同约定将产品交付给客户且经客户终验收作为控制权转移时点确认收入；
对于外销，本公司履约义务通常的履行时间为根据合同约定将产品报关并办妥清关手续作为控制权转移时点确认收入；若客户要求本公司进行母线跟踪调试，经客户终验收后作为控制权转移时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,429,210,000.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 300,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 10,413,333.99 | 5,835,521.81 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,344,432.36 | 746,731.93 |
合计 | 13,757,766.35 | 6,882,253.74 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 | 金额 | 说明 | |
非流动资产处置损益 | -93,630.43 | ||
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,877,529.85 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,669,891.44 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -138,177.64 | ||
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,421,781.08 | ||
减：所得税影响额 | 2,140,019.01 | ||
少数股东权益影响额 | 309,455.61 | ||
合计 | 13,287,919.68 | -- | |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
增值税即征即退 | 3,224,012.68 | 软件产品即征即退的增值税，属于与日常经营业务有关，且持续可以取得，因此判定其为经常性损益。 |
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 5.17% | 0.31 | 0.31 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.97% | 0.24 | 0.24 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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